Практикум №89

1. Необходимо проанализировать НДФЛ для ООО "Трейд".

1.1. Сформируем свод за январь и отчет Анализ НДФЛ по месяцам. Убедимся, что доходы отражены в налоговом учете также в январе. Однако в налоговом учете будет две регистрации в ИФНС (основная и по обособленному подразделению).
 

1.2. Также из отчета понятно:
- весь ли налог удержан или есть какие-то особенности по удержаниям;
- перечислялся ли НДФЛ в течение месяца;
- по каким ИФНС требуется уплата.
 

1.3. Сформируем отчет "Проверка раздела 2 6-НДФЛ" за период с 01.01. - 06.02.19. по ООО "Трейд" – проанализируем сроки удержания и уплаты налога
 

1.4. Сформируем отчет "Контроль сроков уплаты" за период с 01.01. - 06.02.19. по ООО "Трейд" – просмотрим сроки удержания и уплаты налога. Необходимо перечислить налог 06.02.19 по двум ИФНС.
 

2. Перейдем в разделе "Налоги и взносы" в документам "Перечисление НДФЛ в бюджет" - здесь можно увидеть те ведомости, в которых установлен флаг "НДФЛ перечислен вместе с зарплатой".
 

 
По ООО "Трейд" перечислений нет. Создадим документы "Перечисление НДФЛ в бюджет":
 

2.1. Перечисление в ИФНС по г. Тамбову 06.02.2019 5 345руб.
 

2.2. Перечисление в ИФНС по г. Якутску 06.02.2019 5 721 руб.
 

Из формы документа можно вывести на печать реестр перечислений НДФЛ.
 

3. Переформировав различные отчеты по НДФЛ, можно убедиться, что налог уплачен полностью.
 

Таким образом, в документе "Перечисление НДФЛ в бюджет" указывается:

Из формы документа можно вывести на печать реестр перечисленных сумм НДФЛ. Обратите внимание, что НДФЛ по конкретным физическим лицам будет распределен программой автоматически.