Документ "Начисление оценочных обязательств по отпускам" предназначен для расчета сумм оценочных обязательств и резервов и подготовки к передаче этих сведений в бухгалтерскую программу. Данный документ доступен в разделе "Зарплата", если в настройках хотя бы одной из организаций информационной базы настроено формирование оценочных обязательств и резервов.
Обязательства формируются исходя из сумм начислений, взносов и выплат за счет этих обязательств в текущем месяце.
В документе указывается организация и месяц формирования. Документ заполняется автоматически.
Кроме того, можно создать документ и для ручной корректировки остатков резерва, установив соответствующий переключатель.
Практикум №97
1. Сформируем оценочные обязательства за январь 2019 года для ООО "Авангард". Для этого откроем список документов в разделе "Зарплата/ Начисление оценочных обязательств по отпускам" и добавим новый документ.
Укажем месяц формирования – январь 2019, организацию и заполним документ автоматически по команде "Заполнить".
Напомним, что в учетной политике данной организации был выбран способ расчета обязательств – Нормативный метод. Сумма резерва рассчитана как указанный в учетной политике процент от фактических начислений месяца (10%).
При этом учитывается только ФОТ начислений, входящих в базу расчет среднего заработка для отпусков.
Проанализировать расчет можно на закладке "Расчет обязательств и резервов по отпускам".
Проведем документ.
2. Сформируем документ "Начисление оценочных обязательств по отпускам" за январь 2019г. для ООО "Трейд" аналогичным образом. Напомним, что в учетной политике данной организации был выбран способ расчета обязательств – Метод МСФО.
Сумма оценочных обязательств рассчитана как остаток дней отпуска, умноженный на фактический средний заработок.
В налоговом учете в этой организации резервы не формируются.
Проведем документ.
Проанализируем закладки документа.
На закладке "Обязательства и резервы текущего месяца" отражаются итоговые сводные данные для передачи в бухгалтерскую программу в разрезе подразделений и способов отражения. Способы отражения определяются по тем начислениям, от базы которых рассчитаны обязательства. На закладке "Расчет обязательств и резервов по отпускам" представлен расчет этих же обязательств, в разрезе сотрудников. Эта информация может использоваться для контроля и анализа расчета.
Обратите внимание на расчет по методу МСФО. В следующих месяцах расчет будет отличаться, т.к. оценочные обязательства будут накапливаться. Т.е. расчет оценочных обязательств по сотруднику производится нарастающим итогом с начала года и из него вычитаются уже накопленные (т.е. рассчитанные) суммы в прошлых месяцах.
Проанализировать расчет оценочных обязательств также можно с помощью отчетов (раздел "Зарплата / Отчеты по зарплате"):
1) "Справка-расчет оценочных обязательств"
В отчете можно отражать и данные налогового учета, если он ведется.
2) "Резервы отпусков по сотрудникам" - в отчете можно проанализировать расчет резерва отпусков, остатки и обороты по каждому сотруднику в отдельности.
3) "Остатки и обороты резерва отпусков" - в отчете можно проанализировать сальдо по резерву отпусков по видам обязательств (резерв, взносы) в целом по организации.
Таким образом, мы закончили настройки и расчет зарплаты за первый месяц в учебной базе и переходим к расчету второго месяца.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.