Для ввода остатков по налогу на добавленную стоимость в программе существует обработка "Ввод начальных остатков". При ее помощи можно ввести остатки по субсчетам счета 19 "НДС по приобретенным ценностям", по счету 76.АВ "НДС по авансам полученным", а также отразить записи по регистрам.
Проведенный документ "Ввод начальных остатков" оформит бухгалтерские проводки и регистры, в зависимости от счета бухгалтерского учета:
·         дебет 19 кредит 000 – если выбран раздел учета "НДС по приобретенным ценностям", также зафиксируется информация на регистре "НДС предъявленный";
·         дебет 76.АВ кредит 000 – если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС начисленный", "НДС с авансов" и  формируется документ "Счет-фактура выданный";
·         дебет 000 кредит 76.ВА – если выбран раздел учета "НДС по авансам полученным", также зафиксируется информация на регистрах "НДС продажи", "НДС с авансов" и "НДС предъявленный".
При заполнении документа "Ввод остатков" по счету 19 необходимо будет ввести расчетный документ, по которому были приняты к учету товарно-материальные ценности. Это условный документ партии "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)". В форме выбора документов расчетов с контрагентом нужно нажать кнопку "Сформировать",  в результате чего будет сформирован список ранее введенных документов расчетов с контрагентами. Из этого списка выбирается нужный документ. Если же такого документа нет, то следует нажать кнопку "Новый документ расчетов (ручной учет)". В этой форме необходимо указать контрагента, договор с ним, реквизиты документа (на основании которого ранее были отражены в учете расходы по приобретению материала, реквизиты "Вх. номер, от").
 

Упражнение № 5.2.1.
Цель – ввести начальные остатки по счетам 19.03, 76.АВ, 60.01 и 62.02.
 
Схема действий:
 
Ввод начальных остатков по НДС – "НДС по приобретенным ценностям (счет 19)". Счет 19.03.
 

(меню "Панель разделов/Главное/Панель навигации/Начальные
остатки/Помощник ввода остатков")

 
Введите вступительное сальдо по НДС. Для этого воспользуйтесь обработкой "Ввод  остатков" и обратитесь к  счету 19.03. Нажмите кнопку "Ввести остатки по счету". Сведения для заполнения: "Завод АВТОСВЕТ", договор – "Основной договор" на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 18%.  Реквизиты договора: № 12 от 01.12.2014 года, действует по 31.12.2015 года. Вид договора – "С поставщиком".
Заполните документ "Ввод остатков" так, как представлено на рисунке  5.2.1.
 

Рис. 5.2.1. Форма документа "Ввод остатков",
раздел учета "НДС по приобретенным ценностям"

 
Ввод начальных остатков по счету 60.01.
 

(меню "Панель разделов/Справочники и настройки учета/Панель
навигации/Начальные остатки/Помощник ввода остатков")

 

Необходимо занести информацию по кредиту счета 60.01 от "Завод АВТОСВЕТ". Договор – "Основной договор", который был создан ранее для счета 19.03. Сумма – 236 000 руб. Остановитесь на счете 60.01. В форме ввода остатков нажмите кнопку "Добавить". При заполнении документа "Ввод остатков" по счету 60.01  необходимо будет выбрать тот условный документ партии "Документ расчетов с контрагентом (ручной учет)", который был создан для счета 19.03. Выберите из списка документ, тот, что создан для счета 19.03 (рис.  5.2.2).
 

Рис.5.2.2. Заполненная форма окна документа "Ввод остатков"

 
Проведенный документ "Ввод остатков" оформит бухгалтерскую запись, отраженную на рисунке 5.2.3.
 

Рис.5.2.3. Движения документа "Ввод остатков"

 
Ввод начальных остатков по НДС – "НДС по авансам полученным". Счет 76.АВ.
 

(меню "Панель разделов/Главное/Панель навигации/Начальные
остатки/Помощник ввода остатков")

 
Введите вступительное сальдо по разделу "НДС по авансам полученным". Сведения для заполнения: ООО "Торговый дом", договор – "Основной договор" на сумму 264 600, 84 руб., вид договора – "С покупателем". Реквизиты договора: № 22 от 21.12.2014 года. Действует договор до 31.12.2015 года.
Для заполнения табличной части документа сумма поступления без НДС 224 238 руб., НДС – 40 362,84 руб.
Данные счета-фактуры на аванс: № 22 от 21.12.2014 года.
Заполните документ "Ввод остатков" так, как представлено на рисунке 5.2.4.
 

Рис. 5.2.4. Форма окна документа "Ввод начальных остатков",
раздел учета "НДС по авансам"

 
Ввод начальных остатков по счету 62.02.
 

(меню "Панель разделов/Главное/Панель навигации/Начальные
остатки/Помощник ввода остатков")

 
Необходимо занести информацию по кредиту счета 62.02 от ООО "Торговый дом" на сумму 264 600,84 руб. Выберите в табличную часть тот документ расчета, который был создан для счета 76.АВ. Реквизиты документа расчетов: № 22 от 21.12.2014 года. Проведите документ "Ввод начальных остатков" по разделу учета "Расчеты с покупателями и заказчиками" (рис. 5.2.5).
 

Рис.5.2.5. Форма окна документа "Ввод остатков", счет 62.02