Рассмотрев все документы по заработной плате, можно обобщить процедуру закрытия зарплаты на примере расчета за третий месяц.
Проверка плановых начислений и разовых документов. К моменту окончательного расчета должны быть введены все кадровые приказы, все сведения о плановых начислениях (Зарплата/Изменение оплаты сотрудников, Отпуска по уходу за ребенком) и удержаниях (Зарплата/Алименты и другие удержания), разовые документы по отсутствиям сотрудников, а также по разовым начислениям (Зарплата/Все начисления и др.).
Данные для расчета зарплаты. После того, как пользователь убедился, что все документы обработаны, следует проверить и при необходимости ввести данные документом "Данные для расчета зарплаты": для сдельной выработки, для расчета начислений по фактическим показателям.
Акты по договорам подряда. Если используются оплата договоров ГПХ по актам выполненных работ, то перед окончательным расчетом зарплаты за месяц, необходимо зарегистрировать все акты, по которым выполнены работы в текущем месяце.

Табель учета рабочего времени. Следует проверить данные об отработанном времени, сформировав отчет по табелю либо документ "Табель учета рабочего времени". При необходимости можно откорректировать рабочее время, а также ввести сведения о переработках. В нашем учебном примере рабочее время рассчитано автоматически и не требует корректировок.
Перерасчеты. Проверена и проанализирована необходимость перерасчета зарплаты.
Начисление зарплаты. Окончательный расчет начислений и удержаний, а также НДФЛ и взносов выполняется в документе "Начисление зарплаты и взносов".
Практикум №157_________________________________________________________________________
1. Начислим заработную плату за месяц март всем сотрудникам ООО "Авангард".
 

_______________________________________________________________________________________

Проверка результата по отчетам. По отчетам проверяется, как начислена заработная плата (формируются Расчетные листки, Анализ начисленной зарплаты, Свод и т.п.). Также можно сразу проверить расчет налогов и взносов по отчетам. Обратите внимание, что на практике могут встречаться ситуации, когда после расчета зарплаты появляется информация о неучтенных премиях, приказах, уточнениях сроков отпуска и т.п. В этом случае необходимо ввести уточняющий документ, а затем пересчитать документ "Начисление зарплаты и взносов" (перезаполнение может потребоваться, если изменилась плановая информация). Также после расчета зарплаты целесообразно проверить:

 

Анализ задолженности по заработной плате. После выплаты заработной платы следует проанализировать, не осталось ли сумм к выплате либо долга сотрудников (при необходимости можно оформить возврат задолженности).
Анализ налогов и взносов. Проверка правильности исчисления, удержания и перечисления НДФЛ и исчисления страховых взносов по отчетам. Обратите внимание, что при расчете зарплаты за третий месяц в нашей базе доходы по бухгалтерскому учету складываются из: данных свода, материальной выгоды по займам, незарплатных доходов.
Отражение зарплаты в учете. Для подготовки данных к передаче в бухгалтерию формируется документ "Отражение зарплаты в учете". Если ведется учет оценочных обязательств, то также создается документ "Резервы отпусков".

Установка даты запрета редактирования данных. Если в организации принята такая практика, то после окончания всех процедур, можно установить запрет редактирования данных в разделе "Администрирование".