Окончательный расчет зарплаты за месяц производится документом "Начисление зарплаты и взносов". Документ доступен в разделе "Зарплата / Все начисления" либо "Зарплата / Начисление зарплаты и взносов".
Документ " Начисление зарплаты и взносов" обязательно создается в конце каждого месяца и предназначен для решения следующих задач:
· Для расчета сумм постоянных ежемесячных начислений и удержаний;
· Для регистрации оплаты по договорам подряда;
· Для расчета плановых начислений, заданных для определенных месяцев;
· Для расчета "выстреливающих" начислений и удержаний (от определяющего показателя и от определяющего вида времени);
· Для расчета сумм удержания займов, процентов по займам и материальной выгоды;
· Для исчисления сумм НДФЛ со всех зарегистрированных доходов сотрудников, которые еще не учтены при расчете налога;
· Для расчета страховых взносов;
· Для расчета и регистрации фактически отработанного времени.
Документ может создаваться как для всей организации, так и по отдельным подразделениям. Напомним, что наличие поля "Подразделения" зависит от установки флага "Выполнять расчет по организации в целом" в настройке расчета зарплаты в программе. При установлении флажка поле "Подразделение" в документе "Начисление зарплаты и взносов" недоступно.
В документе обязательно указывается месяц начисления – месяц, в котором будут производиться взаиморасчеты с сотрудниками, расчет налогов и отражение в учете. Команда "Заполнить" сразу выполняет и заполнение, и расчет сумм по документу по всем закладкам.
В документе предусмотрены следующие закладки:
· Начисления – по всем начислениям, требующим окончательного расчета (ежемесячным, сценарным, выстреливающим);
· Доначисления, перерасчеты – для автоматического расчета сумм перерасчетов за прошлые месяцы при изменении постоянных начислений "задним числом";
· Начисления по договорам подряда, в том числе авторским;
· Пособия – для расчета ежемесячных государственных пособий по уходу за ребенком;
· Удержания – по всем удержаниям, требующим окончательного расчета;
· НДФЛ – рассчитываются суммы НДФЛ;
· Взносы – рассчитываются суммы страховых взносов на обязательное страхование;
· Погашения займов – для сумм погашения займа из заработной платы.
- Корректировки выплаты – суммы НДФЛ к зачету/ возврату.
В документе отображаются также общие суммы начислений и удержаний, а также страховых взносов. При установленных отборах итоговая сумма не изменяется.
Практикум №78__________________________________________________________________________
Из раздела "Зарплата/ Начисления зарплаты и взносов" создадим документ "Начисление зарплаты и взносов" для расчета сумм сотрудникам ООО "Авангард" за январь 2022.
Создадим документ, укажем месяц начисления – январь 2022, по команде "Заполнить" заполним и рассчитаем суммы сотрудникам.
Проведем документ. Анализ полученных сумм произведем ниже.
_______________________________________________________________________________________
Обратите внимание, что документ можно заполнять подбором на одного или нескольких сотрудников по команде "Подбор". Также существует возможность очистить документ. Кроме того, в уже заполненный документ можно дозаполнять новых сотрудников или перезаполнять, не затирая внесенные ручные правки.
Общие итоги начисленных, удержанных сумм, а также НДФЛ и страховых взносов отображаются в форме документа отдельно в верхней его части.
Проанализируем заполнение каждой закладки.
Начисления. Здесь заполняются плановые начисления (кроме пособий), в том числе выполняемые в определенных месяцах, а также начисления, выполняемые при вводе определяющих показателей. При этом для каждого сотрудника указывается вид начисления, показатели его расчета, период действия начисления (даты начала и окончания).
Для отображения дополнительных сведений по начислениям можно воспользоваться кнопкой "Подробно" в форме документа на данной закладке. При этом будут отображаться показатели расчета начисления, отработанные дни и часы. Также по отдельной команде можно вывести расчетный листок.
Практикум №79__________________________________________________________________________
Проанализируем полученный расчет начислений на закладке "Начисления" для сотрудников ООО "Авангард". Отработанное время принимается в соответствии с графиками работы сотрудников, т.к. отклонения за месяц не зарегистрированы.
1) Давыдов Д.В.
- График работы – Пятидневка 40ч. (принято к учету за январь 16 дней);
- История изменения оплаты труда на рисунке ниже;
- Расчет оплаты:
Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 40 000 /16 * 16 = 40 000 руб.
2) Тучков Ф.Ф., внутренний совместитель c 18.01.22
- График работы – Неполное время, 20ч. (принято к учету с 18.01 по 31.01=10 дней), норма определяется по графику Пятидневка 40ч. (норма за январь 16 дней)
- История изменения оплаты труда на рисунке ниже;
- Расчет оплаты:
Оплата по окладу=оклад* доля неполного времени / норма дн.* время в дн.= 30 000 *0,5 / 16 * 10 = 9 375,00 руб.
Надбавка за руководство 10%=расчетная база(оклад)*10%= 9 375,00 *10% = 937,50 руб.
3) Гаврилова Н.И.
В течение месяца менялась норма времени и плановые начисления (история изменения на рисунке ниже).
С 01.01 по 17.01 график работы – Пятидневка 40ч. (норма 16дн., учтено 6 дн.);
С 18.01. по 31.01. график работы – Сменный 2/2 Б (норма за январь 15 дн.165 часа, учтено 7 дн. 77ч.);
Расчет оплаты:
- Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 25 000 /16 * 6 = 9 375,00 руб.
Оплата по окладу (по часам) = оклад / норма часов * время в часах = 27 000 / 165 * 77 = 12 600,00 руб.;
Доплата за совмещение назначена с 18.01. (на этот период пришлось 7 дн. 77ч.) в размере 5400 руб., доплата рассчитывается в часах по формуле =
размер доплаты / норма часов * время в часах = 5400/ 165* 77= 2 520,00 руб.
4) Тучков Ф.Ф., основной работник
В течение месяца менялась норма времени и плановые начисления (история изменения на рисунке ниже).
С 01.01 по 17.01 график работы – Пятидневка 40ч. (норма 16дн., учтено 6 дн.);
С 18.01. по 31.01. график работы – Сменный 2/2 А (норма за январь 16 дн.176 часа, учтено 7 дн. 77ч.).
Расчет оплаты:
- Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 25 000 /16 * 6 = 9 375,00 руб.
Оплата по окладу (по часам) = оклад / норма часов * время в часах = 27 000 / 176 * 77 = 11 812,50 руб.;
Премия по приказу №1 за целый месяц = расчетная база (оклад) * 4% = (9 375,00 +11 812,50)*4%=847,50 руб.
Премия по приказу №2 с 21 по 31.01 (5 дн. 55ч.) = расчетная база (оклад) * 7% =
(27 000/176*66)*7%=708,75 руб.
5) Балмашов П.А.
- График работы – Пятидневка 40ч. (принято к учету за январь 16 дней);
Расчет оплаты:
- Оплата по окладу с 01 по 17 (учтено 6 дн.) = оклад / норма дней * время в днях =
20 000 /16 * 6 = 7 500,00 руб.
- Компенсация стоимости питания назначена с 18.01 (принято к учету 10 дн.) рассчитывается как стоимость питания в день * время в днях =
= 100 руб. * 10дн. = 1 000 руб.
- История изменения оплаты труда на рисунке ниже;
- Оплата по сдельному заработку по окладу рассчитывается исходя из месячной тарифной ставки 20 000 руб., принятого к учету отработанного времени (с 18 по 31 января учтено 10 дн.) и сведений о сдельном заработке, введенных документом "Данные для расчета зарплаты". Проанализировать учтенную сдельную оплату можно по кнопке "Подробнее", к расчету принято 11 000 руб.
Таким образом, расчет будет производиться по формуле: МАКС (сдельный заработок, оклад*доля неполного времени/ норма дней* время в днях) =
= МАКС (11 000, 20 000 / 16 * 10) = МАКС (11 000, 12 500,00) = 12 500,00руб.
6) Азарова А.А.
- График работы – Пятидневка 40ч. (принято к учету за январь 16 дней);
- История изменения оплаты труда на рисунке ниже;
Расчет оплаты:
Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 25 000 / 16 *16 = 25 000 руб.
Надбавка за сложность = расчетная база (оклад) * 10% = 25 000 * 10% = 2 500 руб.
Доплата за деловые качества с 21.01.2022 (7 раб.дней) = доплата / норма дней * время в днях = 10 000 / 16 * 7 = 4 375,00 руб.
Если выполнялись дополнительные задания и вводились данные для доплаты за объем продаж, то должна сформироваться строка с доплатой. Однако сумма будет равна нулю, поскольку план продаж не выполнен.
7) Ржевский Д.И.
- График работы – Пятидневка 40ч. (принято к учету за январь 16 дней);
- История изменения оплаты труда на рисунке ниже;
- Расчет оплаты:
Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 25 000 / 16 *16 = 25 000 руб.
Надбавка за сложность = расчетная база (оклад) * 10% = 25 000 * 10% = 2 500 руб.
Премия по приказу №1 за целый месяц = расчетная база (оклад) * 10% =
= 25 000 * 10% = 2 500 руб.
Премия по приказу №2 с 21 по 31.01 (7 дн.) = расчетная база (оклад) * 7% =
=(25 000/ 16 * 7)*7%=765,63 руб.
8) Крючков И.П.
В течение месяца менялась норма времени и плановые начисления (история изменения на рисунке ниже).
Норма времени берется по индивидуальному графику за месяц (15дн. 152ч., на период с 1 по 17е приходится 6дн. 48ч., на период с 18 по 31 приходится 9 дн. 104ч., из них 32 ночных).
Расчет оплаты:
- Оплата по окладу = оклад / норма дней * время в днях = 20 000 /15 * 6 = 8 000,00 руб.
- Оплата по часовому тарифу = часовой тариф 40 руб. в час * время в часах = 40 * 104 = 4160 руб.
- Доплата за ночное время сформирована, т.к. графиком работы введено ночное время.
Процент доплаты за ночные часы указан в учетной политике организации и составляет 20%. Доплата рассчитана как тарифная часовая ставка*ночное время*20% = 40*32*20%=256 руб.
Доплата за совмещение рассчитывается по часам, задана приказом в размере 7260 руб. с 18.01 (104ч.) = размер доплаты / норма часов * время в часах = 7260/152*104 = 4 967,37руб.
При анализе обратите внимание на то, что:
- на закладке Начисления заполняются начисления со всеми способами выполнения, кроме способа "По отдельному документу", поэтому если непонятно, почему сформировано данное начисление сотруднику, следует посмотреть настройки способа выполнения данного начисления;
- по формуле начисления можно проанализировать, как оно должно рассчитываться, а из настройки показателей, входящих в формулу расчета, можно понять, где введен (или как рассчитан) размер показателя; анализировать помогает кнопка "Подробнее".
_______________________________________________________________________________________
В организации может возникнуть необходимость в ручных корректировках сумм в документе по начислению зарплаты, а также в других документах по расчету разовых начислений за месяц. Программа позволят проводить ручные корректировки с сохранением информации при перерасчете документа. Возможны варианты исправлений: введена новая строка, исправлены показатели расчета, скорректированы сведения об отработанном времени, скорректирован результат расчета.
Исправленные строки отмечаются жирным шрифтом. При этом взаимосвязанные начисления автоматически пересчитываются, если в настройках расчета зарплаты установлен флаг "Выполнять автоматический пересчет документов при их редактировании".
Команда "Еще / Пересчитать сотрудника" позволяет выполнить пересчет сумм в документе без удаления ручных правок. При необходимости отменить исправления, можно воспользоваться соответствующей командой – перерасчет будет произведен автоматически. Общая кнопка "Заполнить" очищает и заполняет документ заново по всем сотрудникам (ручные правки стираются).
Напомним, что в настройках расчета зарплаты существует возможность отключения автоматического расчета зарплаты при ручных правках в документах. В этом случае появляется отдельная команда "Пересчитать", которую следует нажимать всякий раз при внесении ручных исправлений.
Убирать данную настройку рекомендуется на компьютерах очень низкой производительности.
Также обратите внимание, что сотрудники в документе располагаются в том порядке, который предусмотрен дополнительными настройками.
Напомним, что в разделе "Настройка / Дополнительные настройки" есть возможность управлять выводом информации в печатные формы (рассматривали при изучении документов по приёмам на работу), а также упорядочиванием списка сотрудников в документах программы.
По умолчанию сотрудники сортируются по подразделениям, затем по должности и затем по ФИО.
При необходимости здесь можно поменять приоритет (стрелками) и вид сортировки. Кроме того, в документах также есть возможность сортировать сотрудников по тому столбцу, где установлен курсор, а также выполнять более тонкие настройки списка.
Доначисления, перерасчеты. Здесь рассчитываются суммы начислений за прошлые периоды (месяцы) в связи с какими-либо исправлениями постоянных начислений в программе. Заполнение закладки зависит от настройки расчета зарплаты.
Начисление по договорам. Здесь рассчитываются суммы по договорам гражданско-правового характера и актам выполненных работ.
Заполнение закладок по доначислениям и договорам подряда мы проанализируем при расчете зарплаты за третий месяц.
Пособия. На данной закладке заполняются ежемесячные суммы государственных пособий, такие как пособие по уходу до 1,5 и до 3х лет. За январь данные пособия никому не были назначены и, следовательно, – закладка не заполнена (ее мы сможем проанализировать при расчете за второй месяц).
Перерасчет пособий. Если в связи с индексацией пособий "задним числом" необходимо произвести перерасчет выполненных ранее начислений, то используется отдельная закладка документа.
Удержания. На данной закладке заполняются суммы ежемесячных удержаний, введенных документами по постоянным удержаниям, а также удержания, выполняемые при вводе показателя в документах по данным для расчета зарплаты.
Практикум №80
В нашей учебной базе рассчитаны суммы постоянных удержаний, введенных различными документами по удержаниям для сотрудников ООО "Авангард".
Проанализировать расчет можно таким же образом, как и расчет начислений. Кроме того, здесь даны ссылки на документы-основания, вводившие плановый размер удержания.
_______________________________________________________________________________________
НДФЛ. Здесь рассчитываются налоги на доходы физических лиц (по ставке 13(30)%) за указанный период (период регистрации).
Напомним, что на расчет НДФЛ влияет:
· Настройки начислений;
· Сведения о личных данных – вычеты, статус налогоплательщика.
Кроме того, налог рассчитывается в разрезе подразделений, поскольку в подразделениях могут использоваться разные коды ОКТМО. При расчете НДФЛ собираются не только сведения о доходах, которые указаны в табличных частях данного документа, но все сведения о доходах по физическим лицам, которые были зарегистрированы отдельными документами (такими как премии, больничные и т.п.) в данном месяце, и по которым не рассчитан налог.
Важно!_________________________________________________________________________________
Поле "Налог" не рекомендуется редактировать вручную, поскольку НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, и если ручные правки не будут соответствовать данным в системе, то в следующем месяце они сторнируются. При попытке откорректировать суммы налога вручную, будет выдано соответствующее сообщение программы.
_______________________________________________________________________________________ Анализ рассчитанных сумм по НДФЛ можно производить в самом документе, используя переход к данным по вычетам и регистру налогового учета по НДФЛ.
Практикум №81__________________________________________________________________________
В нашей учебной базе за январь 2022г. для ООО "Авангард" не вводились отдельные документы по расчету сумм сотрудникам, следовательно, НДФЛ рассчитан только по данным текущего документа с учетом сведений о вычетах.
Давыдов Д.В. – есть стандартные вычеты на двоих детей и имущественный вычет. Сумма вычетов позволяет не исчислять НДФЛ в этом месяце.
Также вычеты есть у Крючкова И.П. Следует обратить внимание, что у него менялось место работы (подразделение) – вычеты распределены пропорционально.
Также два места работы у Тучкова Ф.Ф. (основное и по внутреннему совместительству).
У Балмашова П.А. НДФЛ с компенсации питания (доход по коду 4800 и категории – прочие доходы) отразился отдельно на 05.02.22 – дата фактического получения дохода = дата предполагаемой выплаты зарплаты (настройка указывается в настройках организации). В последующем дата уточняется по ведомости на выплату (см.далее).
_______________________________________________________________________________________
Корректировки выплаты. Если НДФЛ получается отрицательный, то эта сумма на руки не выдается, а учитывается к зачету в последующих месяцах (см. раздел про возвраты НДФЛ в курсе далее). Информация по суммам к зачету и их списанию будет отражаться на данной закладке.
Погашения займов. В соответствии с условиями договора займа здесь заполняется сумма ежемесячного погашения, проценты по займу и рассчитывается НДФЛ с материальной выгоды. За январь в учебной базе займы не вводились (этот механизм будет использован при расчете за третий месяц).
Взносы. На данной закладке производится расчет сумм страховых взносов за месяц. На расчет страховых взносов влияют:
· Настройки учетной политики организации;
· Настройки доходов (включение их во взносооблагаемую базу);
· Личные данные сотрудников по разделу "Страхование" (Статус застрахованного лица, инвалидность).
База по взносам собирается за месяц по всем отдельным документам (таким как премии, больничные и т.п.), и при окончательном расчете учитывает данные текущего документа по заработной плате. Из формы документа можно оперативно просмотреть карточку учета по страховым взносам. Расчет взносов производится автоматически.
Практикум №82__________________________________________________________________________
В нашей учебной базе за январь не вводились отдельные документы по расчету сумм сотрудникам ООО "Авангард", следовательно, взносы рассчитаны только по данным текущего документа.
_______________________________________________________________________________________
Данный документ означает закрытие расчета зарплаты сотрудникам за месяц.
Практикум №83__________________________________________________________________________
Необходимо начислить зарплату сотрудникам ООО "Трейд" за январь 2022г. Рассчитаем и проведем документ "Начисление зарплаты и взносов".
Результат представлен на рисунках ниже.
Требуется самостоятельно проанализировать результат расчета сумм сотрудникам.
При этом обратите внимание на следующие моменты:
- какие графики работы назначены сотрудникам;
- как менялся ФОТ и плановые начисления в течение месяца с учетом назначений доплат и переводов;
- какие удержания заданы сотрудникам;
- наличие сведений о вычетах по НДФЛ при расчете, а также перевод между подразделениями с разными кодами ОКТМО;
- наличие иностранного гражданина.
Удержания
НДФЛ
Взносы
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.