Квартальная отчет по НДФЛ по форме 6-НДФЛ формируется в подсистеме 1С-Отчетность. В отчетах, где это необходимо, поддерживается:
- Печать с двухмерным штрих-кодом.
- Расшифровка данных в ячейке отчета.
- Ручная корректировка данных (светло-зеленые ячейки и желтые ячейки всегда доступны для редактирования).
Если в отчете есть коды, которые нужно заполнять выбором из списка, такой выбор в программе предлагается по клику на ячейку. Сервис 1С-Отчетность помимо этого предоставляет возможность отправить отчет без промежуточной выгрузки. Также есть возможность загрузить отчет, созданный в другой программе.
Практикум №165
_______________________________________________________________________________________
Необходимо сформировать отчет по форме 6-НДФЛ для ООО "Авангард" за первый квартал 2023г. Для этого перейдем в раздел "Отчетность, справки/ 1С-Отчетность"
При открытии данного инструмента пользователь получит несколько сообщений:
О подключении к сервису 1С-Отчетность, а также о поключении к сети Интернет для проверки актуальности форм отчетности
Поскольку в рамках курса мы не можем выполнить подобные подключения, необходимо указать в первом случае – больше не показывать, во втором случае – запретить.
После этого мы перейдем к основной форме 1С-Отчетности. Для создания отчетов используется раздел "Отчеты".
Для создания новой формы 6-НДФЛ (с 2021г.) необходимо в этом разделе нажать команду "Создать".
Далее выбирается нужный вид отчета. Все отчеты по НДФЛ находятся в папке "Отчетность по физлицам". В данном примере выбирается форма 6-НДФЛ двумя кликами левой клавиши мыши.
В открывшемся окне необходимо указать организацию ООО "Авангард" и отчетный период – 1 квартал 2023г.
Нажав команду "Создать", мы создадим новый отчет. Дата формирования отчета 25.04.2023. Для того, чтобы заполнить его сведения по НДФЛ из программы, следует нажать команду "Заполнить". Для сохранения отчета после заполнения нажмём команду "Записать".
В составе отчета – титульный лист (заполняется по данным справочника "Организации"), раздел 1 и раздел 2 (справки 2-НДФЛ будут добавляться к годовому отчету). Переход между разделами отчета осуществляется в левой части формы.
1) Раздел 1 заполняется данными об обязательствах налогового агента (проверьте суммы с документами по отражению удержанного НДФЛ в бухучете, которые мы формировали ранее – суммы совпадают).
При необходимости можно расшифровать сумму удержанного налога.
2) Раздел 2 заполняется в разрезе ставок. Здесь указываются общие суммы доходов, вычеты, налог исчисленный, удержанный, а также не исчисленный и возвращенный
Ставка 13% - НДФЛ с дивидендов (документ Дивиденды за март по Безухову И.М.)
Ставка 15% - НДФЛ с превышения лимита (также по дивидендам)
Кроме того, данные в отчете можно проверить встроенными и внешними проверочными сервисами.
Напомним также про проверку по отчетам
Дополнительное задание. Попробуем еще раз проверить по отчетам данные в 6-НДФЛ.
А) Суммы, отраженные в бухгалтерском учете, можно увидеть в своде (все доходы облагаемые на текущий момент +доходы в натуральной форме) и отчете по незарплатным доходам. Сумма исчисленного налога также складывается по своду и отчету по незарплатным доходам
Б) По отчету Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов проверим, все ли исчисленные суммы есть в налоговом учете и в каких периодах: суммы соответствуют бухгалтерским данным, но часть доходов отражена в апреле (постарайтесь проанализировать – какие именно).
В) Следовательно, апрельские суммы в 6-НДФЛ 1 квартала отражены не будут. Поэтому проверять суммы в 6-НДФЛ нужно за период до апреля (по налоговым отчетам).
Убедимся в этом: вычтем из суммы доходов доходы апреля: 6 082 169,68 – 174 338,86 = 5 907 830,82 руб. Аналогично суммы налога: 774 948 – 20 820 = 754 128
Из них отражение по отдельным КБК:
5 000 000 – дивиденды, 650 000 – НДФЛ 13% с дивидендов
200 000 – дивиденды более 5млн., 30 000 – НДФЛ 15% с превышения
По основному КБК будет в итоге отражено: доходы – 707 830,82, НДФЛ 13% - 74 128
Сумма по 112 строке меньше на 12 000 (10 000 договор аренды и 2 000 натуральный доход, в настройках которого не указано отражение по данной строке – см.настройку начислений).
Итого в отчетности показан доход 695 830,82, налог 74 127.
Можно дополнительно воспользоваться расшифровкой или печатью реестра, чтобы проверять суммы в регламентированном отчете.
Убедившись, что данные в отчете корректны, отчет можно сохранить, распечатать и выгрузить во внешний файл по соответствующим командам.
Самостоятельно сформируйте отчет по 6-НДФЛ для ООО Трейд. Проанализируйте суммы с помощью произвольных отчетов. Обратите внимание на наличие разных ОКТМО (т.е. должно быть сформировано два отчета по разным налоговым). В Трейде также могут быть прочие доходы, а также зачет авансового платежа (иностранец).
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.