Некоторые сведения из личной карточки сотрудника могут оказывать влияние на какие-либо расчетные либо бухгалтерские процессы. Как правило, большая часть этих данных (кроме стажа) заполняется и/или контролируется именно расчетчиком. К таким данным относятся:
· Сведения, указываемые по ссылке "Налог на доходы";
· Сведения, указываемые по ссылке "Страхование";
· Сведения о стажах;
Кроме того, зачастую расчетчики выполняют настройки выплат и отражения в учете, указываемые по ссылке "Выплаты, учет затрат", "Прямые выплаты ФСС".
Ссылка "Налог на доходы". Стандартные и имущественные вычеты
По ссылке "
Налог на доходы" указываются следующие сведения:
· Сведения о вычетах и сведения о доходах с предыдущего места работы по справке 2-НДФЛ;
· Статус налогоплательщика.
Для того чтобы при расчете НДФЛ учитывались стандартные, имущественные и/или социальные налоговые вычеты необходимо внести сведения о кодах и порядке применения вычетов для физического лица по ссылке "Налог на доходы".
Заявления на стандартные вычеты регистрируются отдельными документами.
По ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты" создается документ, регистрирующий право на стандартные вычеты на себя (личный) и/или на детей. В документе указывается организация, дата заявления и месяц, с которого предоставляется вычет, а также сотрудник, написавший заявление.
Документ состоит из двух разделов:
· Вычеты на детей – требуемые коды вычетов из одноименного справочника следует перечислить по отдельности на каждого ребенка; дата окончания предоставления вычета указывается обязательно (это либо конец налогового периода, либо иная дата – например, исполнения 18 лет);
· Личный вычет – на текущий момент, это вычеты, действующие без предельного ограничения каждый месяц налогового периода.
Практикум №36
_______________________________________________________________________________________
Введем сведения о сотрудниках, которые получают стандартные либо имущественные вычеты.
1. Сотрудник Давыдов Д.В. написал заявление на стандартные вычеты на двоих детей, и кроме того, предоставил уведомление на имущественный вычет. Откроем карточку сотрудника, который работает в ООО "Авангард".
Перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с января 2023.
А) По ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты" создадим документ "Заявление на вычеты по НДФЛ".
Стандартные "детские" вычеты – на первого и второго ребенка – будут предоставляться в ООО "Авангард" по декабрь 2023г. Личный вычет не предоставляется. Проведем и закроем документ.
Б) Создадим по ссылке "Ввести новое уведомление нал. органа о праве на вычет" документ "Уведомление НО о праве на вычеты". Документ предназначен для регистрации сведений, подтверждающих право на имущественные и социальные вычеты. Имущественный вычет на 2023 год предоставляется с января 2023г., в размере 100 000 руб., № уведомления 25, выдано 18.01.2023 ИФНС № 7743.
Заполним закладку "Имущественные вычеты" (социальные вычеты не предоставляются).
Документ следует провести и закрыть.
2. Сотрудник Крючков И.П. написал заявление на вычет на троих детей из четырех (первый ребенок уже вырос). Откроем карточку сотрудника, перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с января 2023 (по ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты").
Проведем и закроем документ.
После проведения заявления на вычет форма налога на доходы изменится: в ней будут отображаться данные о предоставленных вычетах, а также будет возможность исправить либо прекратить вычеты по соответствующим ссылкам. По ссылкам можно в форме "Налог на доходы":
· Ввести новое заявление на вычеты – создать новый документ, регистрирующий право на стандартные вычеты (например, при переходе на новый налоговый период);
· Исправить текущее заявление на вычеты – открыть для редактирования документ, которым вычеты были введены;
· Прекратить предоставление стандартных вычетов.
Если выбирается прекращение вычетов, то создается документ "
Отмена стандартных вычетов". Вычеты будут прекращены с месяца, указанного в документе.
Если сотрудник принят на работу в организацию не в начале года, но при этом желает получать вычеты (и имеет на это основания), то в программу можно внести сведения по предоставленной сотрудником справке по форме 2-НДФЛ, выданной на предыдущем месте работы.
Так, по ссылке "Доходы на предыдущих местах работы" указываются сведения о доходах. Здесь заполняется налоговый период (год), а также доходы помесячно.
По ссылке "Вычеты с предыдущего места работы" указывается размер вычетов к доходам, если такие доходы были получены на предыдущем месте работы.
Для имущественного и социального вычета создается отдельный документ "Уведомление нал.органа о праве на вычет". В нем заполняется налоговый период (год), в течение которого он предоставляется, реквизиты ИФНС, выдавшей уведомление. Суммы имущественных вычетов, в т.ч. по процентам, и социальных вычетов указываются на разных закладках.
По ссылке "Исправить уведомление" можно будет открыть уже введенный документ для редактирования.
По ссылке "Все заявления на вычеты" просмотреть все документы, регистрирующие право на вычет. Также заявления на вычеты по всем сотрудникам можно ввести в разделе "Налоги, взносы / Заявления на вычеты".
Документы также доступны в журнале "Все документы по НДФЛ".
Ссылка "Налог на доходы". Статус налогоплательщика
Всем физическим лицам, добавленным в информационную базу, по умолчанию устанавливается статус налогоплательщика – резидент. Это означает, что доходы такого сотрудника в общем случае облагаются по ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Если же физическое лицо имеет иной статус для целей налогообложения НДФЛ, то в программу необходимо внести данные сведения также по ссылке "Налог на доходы" в карточке сотрудника.
От статуса налогоплательщика зависит код статуса налогоплательщика в отчетности и применяемая к доходам ставка по НДФЛ (например, доходы нерезидентов облагаются по ставке 30%, нерезидентов, работающих по патенту – 13%). Также указывается дата, с которой применяется данный статус.
Кроме того, можно внести сведения об уведомлении ИФНС на зачет авансовых платежей по патентам (обычно применяется для иностранцев, работающих на патенте).
Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством при изменении статуса нерезидента доходы исчисляются по ставке 13% с начала налогового периода, но суммы налога не выдаются на руки, а засчитываются в счет платежей будущих месяцев. Пользователь самостоятельно отслеживает смену статусов сотрудников.
Если сотрудник находится в статусе "Нерезидент, работающий по найму на основании патента", то дополнительно может потребоваться указать реквизиты уведомления об авансовых платежах по патентам. Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа оформляется в программе с помощью документа "Авансовый платеж по НДФЛ".
В программе данная ситуация будет отражаться следующим образом:
1) При необходимости в разделе "Налоги и взносы/ Все документы по НДФЛ" можно сформировать заявление о подтверждении права на зачет авансов по НДФЛ в ИФНС.
В документе указывается организация, налоговый период и сотрудник либо сотрудники, по которым подается заявление.
Из формы документа можно вывести на печать форму заявления по приказу ФНС России.
2) Затем необходимо зарегистрировать уведомление ИФНС на право уменьшения налога на авансовые платежи по патентам. Сделать это можно с помощью документы "Авансовый платеж по НДФЛ", который вызывается в разделе "Налоги и взносы / Все документы по НДФЛ".
В документе указывается: налоговый период, реквизиты уведомления ИФНС и данные авансового платежа. Данные сведения будут учитываться при расчете НДФЛ в программе (рассмотрим данный пример в следующем практикуме).
Ссылка "Страхование". Статус иностранного гражданина
По ссылке "
Страхование" указывается следующая информация:
· Сведения о статусе иностранного гражданина - для расчета страховых взносов;
· Сведения об инвалидности – для расчета страховых взносов по льготным ставкам;
· Сведения о льготах, предоставляемым гражданам, подвергшимся облучению по той или иной причине – для расчета пособий по социальному страхованию.
Рассмотрим информацию о статусе застрахованного лица. По умолчанию все сотрудники являются гражданами РФ и подлежат страхованию в полном объеме. Если сотрудник имеет особенности расчета страховых взносов, то нужно уточнить статус застрахованного лица и дату, с которой действует данный статус.
Месяц регистрации изменений потребуется для отражения изменений в отчетности при смене статуса "задним числом" (как перерасчет за прошлый период либо в текущей отчетном периоде).
Статусы застрахованного могут изменяться и дополняться в соответствии с изменениями законодательства. Чтобы понять, каким образом повлияет тот или иной статус на расчет страховых взносов, следует прочитать подсказку в разделе "Особенности расчета страховых взносов".
Практикум №37
_______________________________________________________________________________________
Примем на работу в ООО "Трейд" сотрудника-иностранца. Откроем справочник "Физические лица" и найдем там П.Нея. Откроем карточку данного физического лица. Обратите внимание на состав его личных данных: указано гражданство иной страны, иностранный паспорт.
В личных данных заполняется контактная информация. В некоторых случаях может потребоваться заполнение адреса проживания за пределами РФ.
1) Перейдем по ссылке "Налог на доходы" и укажем статус налогоплательщика – нерезидент, работающий по найму на основании патента. Сведения будут действовать с момента приема на работу.
При сохранении данных будет получено сообщение о сохранении истории, укажем, что исправлена ошибка (чтобы статус, установленный по умолчанию, был "затерт" программой). В последующих случаях (например, при получении статуса резидента, будет указываться "Изменился статус налогоплательщика")
2) Перейдем по ссылке "Страхование" и укажем статус застрахованного лица – иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ, кроме ВКС. При сохранении точно так же укажем – исправлена ошибка.
!!! Обратите внимание на то, что при последующих(!) сменах статуса необходимо будет указать – изменились данные (для сохранения истории).
3) Запишем данные физического лица. Перейдем на закладку "История работы".
Создадим нового сотрудника к данному физическому лицу и оформим прием на работу в ООО "Трейд".
Оформим его на новое место работы по трудовому договору в ООО "Трейд" с 01.01.23 в отдел оптовых продаж менеджером с оплатой по штатному расписанию.
При этом в документе могут заполняться дополнительные сведения для печатных форм на отдельной закладке (она доступна только при указании "иностранного" статуса).
Проведем приказ о приеме на работу.
4) В разделе "Налоги и взносы" перейдем по ссылке "Все документы НДФЛ" и введем данные уведомления ИФНС об уплате авансового платежа.
Проведем документ.
Ссылка "Страхование". Сведения по инвалидности
Сведения по инвалидности также вносятся по ссылке "Страхование". При внесении изменений в данные об инвалидности, необходимо указывать дату, с которой эти изменения актуальны, поскольку в конфигурации хранится история изменения инвалидности. Если в результате переосвидетельствования человека признали полностью трудоспособным, необходимо снять флажок "Инвалидность" и указать с какой даты это происходит. Месяц регистрации изменений требуется для перерасчетов "задним числом" и отражении данных перерасчетов в отчетности.
Если введена информация об инвалидности, то расчет взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве от базы данного человека производится с предоставлением льготы - облагается только 60% от базы.
Практикум №38
_______________________________________________________________________________________
Примем на работу сотрудника с инвалидностью в ООО "Трейд".
Для этого в справочнике "Сотрудники" добавим нового сотрудника Пелымов Максим Александрович (такое физическое лицо уже есть в справочнике), заключившего договор с ООО "Трейд". Запишем сотрудника.
Перейдем по ссылке "Страхование" и укажем данные справки по инвалидности. есть справка по инвалидности, выдана 23.12.2022 (по 22.12.2023).
Дата регистрации изменений в программу – с января 2023. (месяц приема на работу).
Сохраним данные по команде ОК. Запишем данные сотрудника.
Оформим прием на работу с 01.01.2023 в ООО "Трейд".
Условия приема:
Подразделение – Региональный центр, должность (позиция) – Инженер;
График – Сокращенное время 35ч., 1 ставка (если выполнялось дополнительное задание по производственному календарю, то можно создать отдельный график Сокращенное время в Якутии).
Отредактируем количество дней основного отпуска – 30, северные дни – 24.
Обратите внимание, что сотрудник принимается на работу в северное подразделение. Поэтому ему полагается также северный отпуск. Кроме того, на закладке "Оплата труда" данные заполнены по позиции штатного расписания, в том числе региональные надбавки. Обратите внимание, что для северной надбавки потребуется задать северный стаж, это мы рассмотрим в разделе по стажам далее.
Трудовой договор № 00003 от 01.01.2023.
Проведем и закроем документ.
Обратите внимание, что сотрудник-инвалид в некоторых случаях может также иметь право на стандартный налоговый вычет по заявлению. В нашем примере этот вычет предоставляться не будет.
Ссылка "Страхование". Льготы
Если при расчете государственных пособий за счет ФСС физическому лицу должна предоставляться льгота в связи с тем, что он подвергался радиации, то по ссылке "Страхование" в разделе "Льгота при начислении пособия" отмечается наличие льготы и ее основание. При установленном в настройках расчета зарплаты флажке "Предоставляются отпуска лицам, подвергшимся воздействию радиации" указывается также количество дней дополнительного отпуска.
Практикум №39
_______________________________________________________________________________________
Примем на работу сотрудника со льготами. Для этого в справочнике "Сотрудники" создадим нового сотрудника для организации ООО "Трейд" - Дурова Надежда Андреевна (такое физическое лицо есть в списке). Запишем сотрудника.
По ссылке "Страхование" укажем право на отпуск ЧАЭС – 14 дн., запишем сотрудника.
Оформим прием на работу в ООО "Трейд" на 01.01.2023 на следующие условия:
Подразделение - Отдел оптовых продаж, позиция – Менеджер, 1 ставка.
Размер оклада заполняется в соответствии со штатным расписанием.
Трудовой договор № 00004 от 01.01.2023.
Проведем и закроем документ. Из карточки сотрудника опять перейдем по ссылке "Страхование" и укажем право на чернобыльскую льготу.
Сохраним данные по команде ОК.
Из карточки сотрудника перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем право на личный стандартный вычет по коду 105 с января 2023г.
Документ следует провести и закрыть.
Прочие настройки
1. В соответствии с Федеральным законом от 22.12.2014 № 421-ФЗ реализован особый порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и на период отпуска по уходу за ребенком для граждан, постоянно проживавших по состоянию на 18 марта 2014 года в Крыму.
Для таких физических лиц следует отметить соответствующий флаг по ссылке "Страхование".
2. Если в настройках учетной политики организации установлен флаг "Есть студенты студотрядов", то по ссылке "Страхование" можно будет отметить, что данный сотрудник является студентом, взносы в ПФР не начисляются. Выполнить настройку следует до оформления приема на работу по трудовому договору (см. также настройки учетной политики организации).
Сведения о стажах
Данные о трудовой деятельности являются, безусловно, кадровой информацией. Однако сведения о стажах могут участвовать в расчете больничного листа, стажевых надбавок, в том числе северных. Они заполняются по ссылке "Трудовая деятельность" в разделе "Сведения о стажах".
В программе существует возможность ввести данные о каком угодно количестве стажей физического лица. Виды стажей выбираются из справочника "Виды стажа" (справочник вызывается в разделе "Настройка").
В данном справочнике есть несколько предопределенных видов стажа:
· Общий,
· Непрерывный,
· Стаж на надбавку за выслугу лет,
· Прочий стаж,
· Северный стаж – используется для расчета северной надбавки;
· Стажи для расчета больничных: Страховой стаж для оплаты больничных листов, Стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов (с 2010 года);
· Отраслевые стажи: Медицинский стаж, Педагогический стаж и Общий научно-педагогический стаж работы.
В справочник можно добавлять другие виды стажа самостоятельно (стаж работы в отрасли, стаж работы в группе компаний и т.п.), и связывать их с настройкой показателей для начислений. Новые виды стажа будут доступны в трудовой деятельности сотрудника. Если стаж по трудовой книжке рассчитан заранее вне программы, то при заполнении стажа сотруднику выбирается вид стажа и нажимается ссылка для заполнения.
Если сотрудник не имеет стажа, то можно указать, что стаж будет исчисляться с момента приема на работу в данную организацию.
Обратите внимание, что заполнение сведений о трудовой деятельности доступно только после оформления приема на работу в программе. При этом сведения о стажах – это информация физического лица, т.е. если человек имеет несколько трудовых договоров (т.е. создано несколько сотрудников) сведения о стаже вносятся один раз. В текущей версии программы стаж можно рассчитать автоматически, если внести информацию о предыдущих местах работы. Также можно загрузить стажи из электронного файла формы СТД-Р.
Практикум №40
_______________________________________________________________________________________
1. Внесем сведения о стажах для сотрудника ООО "Авангард" А.А. Азаровой. Откроем карточку сотрудника Азаровой А.А., перейдем по ссылке "Трудовая деятельность".
В разделе "Места работы" заполним данные трудовой книжки:
с 15.01.2000 по 31.12.2008 работала в ООО "Мир" менеджером
с 18.01.2009 по 31.12.2021 работала в ООО "Ритм" инженером
По команде "Рассчитать стажи" проведем расчет и нажмем ОК.
Сведения о требуемых видах стажа будут заполнены в программе.
Обратите внимание, что здесь можно посмотреть стаж сотрудника на текущую дату. Запишем данные сотрудника.
Если данные о страховом стаже для оплаты больничных листов не заполнены, то при расчете оплаты по больничным листам стаж будет учитываться с момента приема на работу. Это значит, в документе "Больничный лист" нужно будет производить ручную корректировку стажа для тех сотрудников, которые начали свою трудовую деятельность в других организациях. Именно такое предупреждение мы получаем в кадровых документах.
Если же у сотрудника были периоды нестрахового стажа (например, служба в армии), то необходимо ввести также "Страховой стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов" или иначе "Расширенный страховой стаж" (как в практикуме ниже).
Практикум №41
_______________________________________________________________________________________
Заполним сведения о стаже Ржевского Д.И. Заполним сведения о предыдущих местах работы. Рассчитаем стажи после этого.
01.06.2010 – 31.05.2015 Служба ВС РФ
18.12.2017 – 28.12.2021 ООО Мир
Периоды службы не будут включаться в страховой стаж. Однако если предполагается оплачивать больничный лист в полном объеме, то их следует включить в расширенный стаж.
В этом случае больничный лист будет оплачиваться исходя из расширенного стажа, а отклонения от страхового будут отображаться в реестрах по больничным листам. Стажи остальных сотрудников ООО "Авангард" в учебной базе заполнены.
Для расчета процентной надбавки по северному стажу необходимо также указать порядок расчета северной надбавки в соответствии с региональным законодательством. Здесь нужно указать:
· группу начисления надбавок - определяется согласно действующему законодательству по территориям, относящимся к Крайнему Северу, приравненных к нему и т.п. Для молодых людей до 30 лет, проживающих на территориях Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (не менее года) указывается льготная группа. Формула определения надбавки по группе указана в таблице ниже;
· процент надбавки, если у сотрудника он уже меняться не будет, либо выслуженный северный стаж (если есть) до даты начала действия данной записи.
Практикум №42
_______________________________________________________________________________________
Внесем сведения о стажах для некоторых сотрудников ООО "Трейд".
1. Стаж для Давыдова Д.В. вносить не потребуется (т.к. стаж для данного физического лица внесен выше). Стаж для иностранца приняли решение не вносить, т.к. оплачивать ему больничный лист и надбавки в рамках курса не планируется.
2. Стаж Дуровой Н.А. устанавливается с момента приема на работу.
Для нее таким образом указывается общий стаж, страховой стаж и стаж на надбавку за выслугу лет (надбавка будет назначена далее).
3. Пелымов М.А. работает в подразделении со сложными климатическими условиями. Кроме того, для него также будет назначаться надбавка за выслугу лет.
Заполним сведения о трудовой деятельности Пелымова М.А. (в рамках курса разрешается заполнять только периоды стажа).
Рассчитаем стажи. Для него потребуется рассчитать следующие виды стажа: общий, страховой, северный и для надбавки за выслугу. Допустим, к северному и выслуженному стажу будет относиться только последнее место работы.
Сохраним расчет по команде ОК. Дополнительно для северного стажа заполним шкалу северной надбавки.
Сделаем это следующим образом: перейдем по ссылке "Процент северной надбавки не задан"; отметим, что процент надбавки будет изменяться - по группе 2 (обычная); получим заполнения будущих изменений стажа. Запишем и сохраним данную информацию.
Возможны ситуации, когда отсчет определенного вида стажа сотрудника прерывается. Например, сотрудник устроился в организацию на севере, а затем на несколько месяцев переводится в подразделение, находящееся не в северном регионе. В этом случае северный стаж сотрудника не должен включать в себя время работы в таком подразделении.
Когда стаж потребуется возобновить, указывается соответствующая дата и флаг "Исчисление стажа прервано" снимается вручную. Также можно вести историю изменения периодов стажа, указав по команде "Еще" настройку "Изменить сведения о стаже сохранив текущие".
Ссылки "Выплата зарплаты, учет затрат" и "Прямые выплаты ФСС"
В разделе "Выплата зарплаты" указывается способ получения денежных средств сотрудником, если он отличается от способа в целом по организации или по подразделению.
Здесь же можно заполнить номер лицевого счета в рамках зарплатного проекта.
В разделе "Бухгалтерский учет затрат" указывается способ отражения зарплаты в учете, если он отличается от варианта в целом по организации или подразделению.
Эти настройки на конкретных примерах мы также разберем в последующих разделах.
По ссылке "Прямые выплаты ФСС" можно уточнить порядок перечисления сумм пособия за счет ФСС для сотрудника. Эта информация будет автоматически заполняется в его документах на выплату пособий, передаваемых в ФСС.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.