С 2023г. 25е число каждого месяца – единый день сдачи отчетов для зарплатных налогов и взносов. В те периоды, когда не сдаются квартальные отчеты, используются так называемые промежуточные отчеты:
- Уведомление об исчисленных суммах налога – для НДФЛ;
- Персонифицированные сведения о физических лицах – для страховых взносов,
- Форма ЕФС-1 (форма объединяет в себе бывшие отчетные формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС) в части электронных трудовых книжек.
При расчете за первый месяц персонифицированные сведения и ЕФС -1 еще не подаются, и данный отчет будет рассмотрен при расчете зарплаты за второй месяц (первый срок подачи отчета в 2023 году – 25 февраля 2023г.).
Поэтому в текущем разделе мы рассмотрим подготовку данных для уведомления об исчисленных суммах налога по НДФЛ.
При выборе периода сдачи отчета указывается месяц, на который приходится конец отчетного периода (например, январь – конец периода 22 января).
Документ заполняется автоматически по соответствующей команде: здесь будут указаны суммы, которые следует перечислить не позже 28 числа указанного месяца в разрезе КБК и ИФНС.
Практикум №80
_______________________________________________________________________________________
Перейдем в раздел "Зарплата – Отражение удержанного НДФЛ в бухучете". Создадим здесь поочередно документы для двух организаций информационной базы.
Для каждого документа укажем период сдачи – январь, дата документа – 25.01.2023. Документы заполняем автоматически по команде "Заполнить".
Документ для ООО "Авангард" будет содержать одну строку.
Документ для ООО "Трейд" будет содержать две строки – отдельно для каждой ИФНС.
Проведем документы. Выведем печатную форму документа.
Далее следует передать документы в бухгалтерскую программу для формирования уведомления по НДФЛ. Перед передачей документа можно проверить удержанные суммы с помощью отчетов по НДФЛ (например, отчет "Удержанный НДФЛ" в разделе "Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам").
Предполагается, что указанный документ после проведения будет передан в бухгалтерскую программу. При этом проводок он не делает, движения по регистрам не осуществляет. На его основании формируется бухгалтерский документ-аналог "Сведения об удержанном НДФЛ" (ниже на рисунке показан вид документа в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, ред.3.0).
Информация в документе будет служить основанием для заполнения отчетного документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов" (ниже на рисунке показан вид уведомления, заполненного вручную в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, ред.3.0).
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.