Работу с типовыми документами в программе "1С:Бухгалтерия 8" начнем с учета наличных денежных средств. Сначала рассмотрим некоторые теоретические положения.

В инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета говорится о том, что на счетах учета денежных средств обобщается информация о наличии и движении денежных средств в российских рублях и иностранных валютах.

Денежные средства могут находиться либо в кассе, либо на расчетных, валютных и специальных счетах в банках. Также на счетах учета денежных средств ведется учет ценных бумаг, платежных и денежных документов.

Учет и документальное оформление кассовых операций регламентируется указанием Банка России "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" № 3210-У от 11.03.2013 года, которое действует с 1 июня 2014 года. В нем регламентируется порядок приема и выдачи наличных и ведения кассовой книги, а также расчет лимита остатка наличных, которые могут постоянно храниться в кассе.

Для учета движения наличных денежных средств используется синтетический счет № 50 "Касса" с соответствующими субсчетами. Например, для учета наличных предназначен субсчет № 50.01 "Касса организации". А для организации валютного учета используется специальные субсчета № 50.21 "Касса организации (в валюте) " и № 50.23 "Денежные документы (в валюте) ", с признаком учета "Валютный".
Для ведения аналитического учета в программе есть справочник "Статьи движения денежных средств" (организациями на упрощенной системе налогообложения этот справочник используется только при необходимости).

---

Чтобы перейти к кассовым / денежным документам, выберите на панели разделов Банк и Касса → далее на панели навигации Касса / Денежные документы →…

---

Контроль лимита остатка кассы осуществляется через экспресс-проверку.

---

Чтобы запустить экспресс-проверку выберите на панели разделов Отчеты → далее на панели навигации Анализ учета → Экспресс-проверка.

---

Для настройки экспресс-проверки нужно выбрать период и далее нажать кнопку /Показать настройки/, снять все флажки с помощью второй "пустой" кнопки под списком возможных проверок, а затем установить только флажок Операции по кассе.
 

Для получения результата нужно в левом верхнем углу нажать кнопку /Выполнить проверку/.

В соответствии с порядком ведения кассовых операций, все наличные денежные средства, поступающие в организацию или выдаваемые организацией, должны быть в обязательном порядке отражены в соответствующих документах.

Основными документами типовой конфигурации по учету кассовых операций являются приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО). Подробнее об этом в соответствующих разделах методического пособия Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер.

При упрощенной системе налогообложения, в кассовых ордерах при выборе определенных видов операций активизируется возможность корректировки доходов УСН.

Заполненные и проведенные кассовые ордера попадают в журнал регистрации кассовых документов и автоматически формируют кассовую книгу.