Часто задаваемые вопросы
| Напишите письмо | Закрыть |
| Напишите письмо | Закрыть |
Назначение:
Автоматизация процессов управления денежными средствами для достижения следующих экономических эффектов:
Сокращение времени поверки реестров платежей за счет использования платежного календаря.
Повышение эффективности использования денежных средств.
Снижение операционных и управленческих затрат.
Снижение трудозатрат на подготовку документов и увеличение производительности труда персонала.
Функции подсистемы:
Планирование движения денежных средств.
Учет движения наличных и безналичных денежных средств, в том числе в разных валютах.
Контроль выполнения графика платежей и его изменение при необходимости.
Ведение взаиморасчетов с партнерами.
Для автоматизации процессов планирования движения денежных средств в прикладном решении реализована следующая концепция:
Основным справочником подсистемы, предназначенным для классификации операций по движению денежных средств, является справочник "Статьи движения денежных средств".
Справочник "Статьи движения денежных средств" предназначен для хранения списка статей, при помощи которых классифицируется все движения денежных средств. Эта классификация используется при формировании аналитической и регламентированной отчетности.
В справочнике предусмотрено 14 предопределенных статей. Перечень прочих статей формируется пользователями самостоятельно.
Для удобства выбора статьей в документах, при помощи которых регистрируются операции по движению денежных средств, статья движения денежных средств может быть связана с одной или несколькими хозяйственными операциями. Для формирования статуса заявок на расходование ДС или платежных поручений в статье может быть указан приоритет оплаты.
Учет движения денежных средств осуществляется по местам хранения денежных средств. Для регистрации мест хранения денежных средств используются справочники "Банковские счета", "Кассы предприятия" и "Кассы ККМ".
Планирование движения денежных средств осуществляется при помощи документов "Заявка на расходование денежных средств", "Ожидаемое поступление денежных средств", "Распоряжение на перемещение денежных средств". Использование заявок на расходование денежных средств регулируется функциональной опцией "Заявки на расходование денежных средств" в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Планирование и контроль денежных средств".
Заявки на расходование денежных средств могут формироваться на основании документов "Заказ поставщику", "Поступление товаров и услуг", "Авансовый отчет", "Поступление услуг и прочих активов" и т.д.
Документ "Заявка на расходование денежных средств" предназначен для организации процесса согласования расхода денежных средств. Заявителем может быть любой пользователь информационной базы, обладающий соответствующими правами.
Состав и порядок ввода данных в документ "Заявка на расходование денежных средств" зависит от типа операции, выбранной в документе. В прикладном решении для этого документа предусмотрены следующие типы операций:
Оплата поставщику.
Выдача подотчетнику.
Перечисление налогов и взносов.
Таможенный платеж - перечисление денежных средств на оплату таможенных расходов.
Оплата в другую организацию.
Передача между организацией и филиалом.
Выплата заработной платы.
Оплата арендодателю.
Оплата самозанятому.
Оплата по кредитам и займам полученным.
Перечисление на депозит.
Выдача займа контрагенту.
Выдача займа сотруднику.
Конвертация валюты - оформление операции конвертации валюты.
Прочий расход.
Возврат оплаты клиенту.
Возврат другой организации.
Новые заявки создаются со статусом "Не согласовано". Согласование заявки регистрируется в информационной базе при помощи статусов. При согласовании заявки в ней указывается плановая дата оплаты и статус "Согласована".
Для согласования заявки можно использовать рабочее место "Заявки к согласованию".
Согласование заявок на расходование денежных средств возможно с учетом лимитов расхода денежных средств. Лимиты расхода денежных средств могут быть зарегистрированы при помощи документа "Лимиты расхода денежных средств".
Документ "Лимиты расхода денежных средств" предназначен для установки ограничений или снятия ограничений на списание денежных средств на определенный календарный месяц, по конкретной организации и подразделению. Принятые ограничения используются только при установленной функциональной опции "Контролировать превышение лимитов" в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Планирование и контроль денежных средств ". Необходимость установки ограничений используется только при установленной функциональной опции "Лимитирование расхода денежных средств", а детализация лимитов по организациям и подразделениям требуется только при установленных функциональных опциях "Лимитирование расхода по организации", Лимитирование расхода по подразделению" в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Планирование и контроль денежных средств".
Табличная часть документа может быть заполнена всеми статьями справочника "Статьи движения денежных средств" или данными о лимитах за прошлый месяц.
Лимиты расходования денежных средств могут носить запрещающий или уведомительный характер. Уведомительный характер лимитов действует при снятой функциональной опцией "Контролировать превышение лимитов", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Планирование и контроль денежных средств". При установленной функциональной опции лимиты являются запрещающими. При использовании функций контроля и отсутствии установленных лимитов на текущий период, согласования заявок в информационной базе будет полностью блокироваться, т.к. отсутствие лимитов будет восприниматься системой как нулевые лимиты. Для контроля использования лимитов используется отчет "Лимиты расхода денежных средств".
Описанный механизм может использоваться только в том случае, если функционал подсистемы "Бюджетирование" не используется. При использовании функционала подсистемы "Бюджетирование" лимиты настраиваются и контролируются в этой подсистеме (подробнее см. раздел 2.1.5 "Бюджетирование").
При превышении лимита заявка может быть согласована пользователями, имеющими права на согласование заявок сверх лимита. При согласовании заявок сверх лимита в заявке устанавливается флаг "Сверх лимита".
К оплате принимаются только согласованные заявки.
При оформлении заявок поддерживается возможность планирования платежей в соответствии с 275-ФЗ. При установке в заявке флага "Платеж за счет средств ГОЗ" в заявке становится доступным выбора типа платежа и ввода списка подтверждающих документов.
На закладке "Распределение по счетам" указывается порядок оплаты заявки. При этом заявка может быть оплачена несколькими платежами с разных мест хранения денежных средств. Данные этой закладки, как правило, заполняются автоматически из рабочего места "Платежный календарь" и могут быть скорректированы вручную.
Основным инструментом планирования движения денежных средств является рабочее место "Платежный календарь".
Рабочее место "Платежный календарь" может использоваться как основное рабочее место финансового менеджера. Основная задача этого рабочего места распределение платежей по счетам или кассам и периодам оплаты.
При помощи этого рабочего места можно выполнить следующие функции:
Распределить заявки на расходование денежных средств по счетам, кассам и дням оплаты, в том числе с оплатой за счет средств ГОЗ.
Выполнить анализ наиболее подходящих мест хранения денежных средств для планирования оплаты по заявке.
Отменить распределение заявки на расходование денежных средств.
Изменить распределение заявки при помощи механизма перетаскивания между периодами оплаты и местами хранения денежных средств. При этом выполняется контроль корректности таких изменений.
Сформировать платежные поручения с контролем возможности проведения таких платежей.
Выгрузить платежные поручения в банк.
Сформировать реестр платежей.
В рабочем месте "Платежный календарь" предусмотрено несколько режимов работы:
"Список заявок". В этом режиме в рабочем месте доступны только заявки к оплате, сгруппированные по приоритету статьи ДДС, статьи ДДС, приоритету заявки, операции, подразделению, получателю или произвольной группировке. При необходимости, в рабочем месте могут быть выведены несогласованные заявки или заявки, подлежащие распределению. Из списка заявки можно распределить, выполнить перенос на другие дни, разбить оплату на несколько дней или отменить распределение.
"Заявки –> Календарь". В этом режиме в дополнение к тому же списку заявок выводится сам платежный календарь, в котором все принятые к оплате заявки сгруппированы по местам хранения денежных средств и распределены по датам за период планирования. В этом режиме в платежном календаре можно отобрать только места хранения денежных средств, подходящих для оплаты выделенной в списке заявке. Этот режим является основным режимом, который позволяет быстро распределить заявки по счетам, кассам и периодам оплаты.
"Календарь –> платежи". Это режим позволяет детализировать платежный календарь по заявкам, планируемым поступлениям и платежам, указанным в заказах, накладных и договорах, возвратам покупателям и от поставщиков, а также перемещениям между местами хранения денежных средств. При помощи этого вида рабочего места удобно выполнять изменение размещения заявок в платежном календаре.
Перечень данных, которые отображаются в рабочем месте "Платежный календарь" в разделе "Календарь", может меняться при помощи настроек. Таким образом в платежном календаре могут быть отображены:
несогласованные заявки на расходование денежных средств;
ожидаемые поступления по графикам оплаты, указанным в договорах, документах "Заказ клиента", "Реализация товаров и услуг", "Возврат товаров поставщику" и суммам, указанным в документах "Ожидаемое поступление";
ожидаемые списания по графикам оплаты, указанным в договорах, документах "Заказ поставщику", "Поступление товаров и услуг", "Возврат товаров от клиента";
ожидаемые движения денежных средств по графикам, указанным в договорах кредитов, депозитов, займов и договорам лизинга.
Для устранения кассовых разрывов, финансовый менеджер непосредственно из рабочего места может создать документы "Ожидаемое поступление денежных средств", "Распоряжение на перемещение денежных средств" и "Заявки на расходование денежных средств" для конвертации валюты.
Документ "Ожидаемое поступление денежных средств" предназначен для планирования операций, связанных с поступлением дополнительных денежных средств (займов, кредитов, ссуд). На основании этого документа в информационной базе вводятся документы "Приходный кассовый ордер" и "Поступление безналичных ДС".
Документ "Распоряжение на перемещение денежных средств" предназначен для планирования операций, связанных с перемещением денежных средств между банковскими счетами и кассам одной организации. Для планирования операций, связанных с конвертацией валюты, используется документ "Заявка на расходование денежных средств" с операцией "Конвертация".
Состав и порядок ввода данных в документе "Распоряжение на перемещение денежных средств" зависит от выбранного типа операции. Для этого документа предусмотрены следующие типы операций:
Поступление ДС из банка.
Сдача ДС в банк.
Перечисление ДС на другой счет.
Инкассация ДС в банк.
Инкассация из банка.
Выдача ДС в другую кассу.
Согласование операций, запланированных документами "Распоряжение на перемещение денежных средств", регистрируется в информационной базе при помощи статусов. К выполнению принимаются только документы со статусом "К оплате".
На основании согласованных заявок в информационной базе могут быть зарегистрированы документы "Расходный кассовый ордер", "Списание безналичных ДС", и "Эквайринговая операция".
Требование обязательного использования заявок при оформлении операций списания денежных средств настраивается для каждого места хранения денежных средств (справочники "Банковские счета" и "Кассы предприятия").
Для создания платежных документов по принятым к оплате заявкам используется специализированная форма, при помощи которой доступны функции:
Проведения сформированных документов.
Удаления сформированных документов.
Выгрузки в банк платежных поручений на списание денежных средств.
Формирование реестра платежей и печати платежных поручений.
Укрупненно состав основных объектов подсистемы и взаимосвязи между ними могут быть представлены в виде следующей схемы:
Для регистрации операций по движению наличных денежных средств в прикладном решении используются следующая концепция:
Все движения наличных денежных средств регистрируются при помощи документов:
Приходный кассовый ордер.
Расходный кассовый ордер.
Документы могут вводиться на основании других документов прикладного решения, например, документов "Счет на оплату", "Возврат товаров поставщику" или как самостоятельные документы. Состав и порядок ввода данных в документах "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер" зависят от типа операции, выбранной в документе.
Для удобства работы пользователей журналы кассовых документов разработаны по принципу рабочих мест и позволяют проконтролировать потребности в формировании кассовых ордеров на отдельной закладке. Документ, сформировавший такую потребность в терминах прикладного решения, называется "распоряжением".
Для оформления приходных и расходных кассовых ордеров используются рабочие места "Приходные кассовые ордера" и "Расходные кассовые ордера".
При проведении приходных и расходных кассовых ордеров, в рамках расчетов организации с физическими лицами, поддерживается возможность пробивания кассового чека.
Ежедневно, по окончанию рабочего дня, должен формироваться документ "Кассовая книга".
Кассовая книга формируется по одной собственной организации или по организации с учетом ее обособленных подразделений. Для обособленных подразделений могут формироваться отдельные кассовые книги. Для этого при вводе информации о кассе указывается принадлежность кассы к конкретной кассовой книге. Табличная часть документа "Кассовая книга" может быть заполнена автоматически всеми кассовыми ордерами, оформленными в информационной базе за рабочий день, по тем кассам, валюта которых соответствует валюте регламентированного учета.
В прикладном решении реализована поддержка печати чеков из документов "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер", в том числе печать чеков коррекции с видом "Неприменение ККТ".
Для регистрации операций по движению безналичных денежных средств в прикладном решении используются следующая концепция:
Все движения безналичных денежных средств регистрируются при помощи документов:
Поступление безналичных ДС.
Списание безналичных ДС.
Документы могут вводиться на основании других документов прикладного решения, например, документов "Заказ клиента", "Заказ поставщику" или как самостоятельные документы. Состав и порядок ввода данных в документах "Поступление безналичных ДС" и "Списание безналичных ДС" зависят от типа операции, выбранной в документе.
Для ввода и анализа документов учета движения безналичных денежных средств используется рабочее место "Безналичные платежи". Так же, как и для документов учета движения наличных денежных средств, журнал документов учета движения безналичных денежных средств разработан по принципу рабочего места и позволяет проконтролировать потребности в формировании платежных поручений по документам распоряжениям на отдельной закладке.
Для каждого банковского счета может быть настроен механизм обмена с банком через систему "Клиент-банк" или напрямую при помощи сервиса "1С:ДиректБанк". Для обмена с банками используются различные форматы, в том числе МТ-90, используемый сетью SWIFT.
При использовании этих возможностей отметка о проведении платежа банком в документах "Поступление безналичных ДС" и "Списание безналичных ДС" будет устанавливаться автоматически при запуске обмена с системой "Клиент-банк" из рабочего места "Безналичные платежи".
В прикладном решении реализована поддержка федерального закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" с изменениями и дополнениями и Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", вступившая в силу с 01 марта 2018 г. Возможность проведения валютных операций и валютного контроля регулируется при помощи функциональной опции "Платежи в валюте и валютный контроль", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство".
Для осуществления валютного контроля и проведения валютных платежей:
В справочнике "Организации" доступна возможность ввода наименования и контактной информации на английском языке.
В рабочем месте "Безналичные платежи" доступна возможность оформления справок о подтверждающих документах. Справки могут быть созданы при помощи помощника.
При поступлении денежных средств в иностранной валюте на транзитный счет организации в информационной базе при обмене с банком создается документ "Уведомление о зачислении валюты", а для контроля сроков предоставления документов в банк – задания на предоставление документов в банк. Такие задания доступны пользователю в списке текущих задач.
Для регистрации обязательной продажи валюты используется документ "Списание безналичных ДС" с типом операции "Распоряжение об обязательной продаже". Распоряжением для создания этого документа является документ "Уведомление о зачислении валюты". При необходимости к документу "Списание безналичных ДС" могут быть прикреплены файлы для отправки в банк.
В прикладном решении реализована поддержка печати чеков из документов "Поступление безналичных ДС" и "Списание безналичных ДС", в том числе печать чеков коррекции с видом "Неприменение ККТ".
При проведении оплаты в валюте отличной от валюты счета в прикладном решении возможна конвертация валют.
При планировании списания и списании безналичных денежных средств поддерживается указание кода выплат для операций выплаты зарплаты.
Для регистрации эквайринговых операций в прикладном решении используются следующая концепция:
Использование функционала учета эквайринговых операций регулируется при помощи функциональной опции "Оплата платежными картами/ через интернет-эквайринг" в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство и взаиморасчеты".
В прикладном решении поддерживается возможность получения оплаты с использованием платежных систем "ЮMoney", "PayPal" "Система быстрых платежей (СБП)" и др.
Для организации учета эквайринговых операций используется справочник "Договоры подключения к платежным системам". Использование договоров эквайринга является обязательным, т.к. при помощи договоров эквайринга описывается учетная схема, применяемая по этому договору. В договоре эквайринга указывается следующая информация:
На закладке "Основное" в договоре экваринга указываются стороны договора.
На закладке "Расчеты" определяется учетная схема, применяемая по этому договору, а именно:
Проведение платежей через интернет-эквайринг или эквайринговые терминалы
Необходимость ведение детального учета транзакций и сверка транзакций в отчете банка по эквайрингу.
Сроки зачисление денежных средств на расчетый счет.
Возможность проведения возврата оплат клиентам без заявок на расходование денежных средств.
Параметры для расчета и удержания комисии банка.
На закладке "Учетная информация" указываются статьи движения денежных сресдств для зачисления оплат и списания комиссий и возвратов, аналитика для учета комиссии и счета учета.
Для оформления оплаты по договорам эквайринга через эквайринговые терминалы используется справочник "Эквайринговые терминалы". Для терминала указывается договор эквайринга, банк-эквайер, банковский счет и физическое лицо-сотрудник организации, если эквайринговый терминал используется для получения оплаты при выполнении доставки.
Эквайринговые операции регистрируются документом "Эквайринговая операция". Состав и порядок ввода данных в документе зависят от типа операции, выбранной в документе. Учетная схема эквайринговой операции определяется выбранным в ней договором эквайринга.
Документом "Эквайринговая операция" регистрируется информация о плановых поступлениях денежных средств.
Для подтверждения этой информации банк предоставляет отчет о проведенных эквайринговых операциях. Для сверки этих данных используется документ "Отчет банка по эквайрингу". При проведении документа "Отчет банка по эквайрингу" в информационной базе будет зарегистрирована сумма к зачислению на расчетный счет предприятия, которая рассчитывается как сумма всех эквайринговых операций, отраженных в отчете, за вычетом комиссии банка. Порядок расчета и удержания комиссии определяется договором эквайринга. В документе реализована поддержка печати чеков.
Фактическое зачисление безналичных денежных средств на расчетный счет проводится документом "Поступление безналичных ДС", который может быть заполнен по данным документа "Отчет банка по эквайрингу".
Для учета операций по договорам кредитов и депозитов в прикладном решении используются следующая концепция:
Учет операций по договорам кредитов и депозитов организован в рамках функционала расчетов по финансовым инструментам. К финансовым инструментам кроме договоров кредитов и депозитов также относятся договоры лизинга. Концепция расчетов по договорам лизинга рассматривается в разделе 2.11 "Внеоборотные активы".
Использование функционала учета операций по договорам кредитов и депозитов регулируется при помощи функциональной опции "Договора кредитов и депозитов" в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство".
Расчеты по кредитам, займам и депозитам с партнерами ведутся отдельно от основных расчетов. Для ввода информации о кредитных договорах, договорах займа и депозитов используется справочник "Договоры кредитов и депозитов".
В зависимости от вида договора, определяемого характером договора, для партнера, указанного в договоре, должен быть обязательно установлен один из флагов "Клиент" или "Поставщик".
Для каждого договора указывается:
"Основное". Указывается наша организация и дебитор или кредитор, а также основные расчетные счета сторон.
"Расчеты". Определяется валюта договора, форма оплаты, валюта расчетов, характер, тип договора и прочие аналогичные параметры договора. Ключевым аспектом договора является график платежей. Графиков платежей может быть несколько, но действующим на текущий момент может быть только один. Действующий график платежей должен иметь установленные статусы "Утвержден" и "Используется". Список графиков может быть открыт по команде "Варианты графиков", расположенной в панели навигации.
"Обеспечение договора". Справочная информация.
"Учетная информция". Перечень статьей для отражения доходов и расходов по комиссии, статьи движения денежных средств для отражения операций по учету основного долга и процентов.
Порядок учета операций по договорам кредитов и депозитов полностью регулируется информацией, указанной в справочнике "Договоры кредитов и депозитов".
Все операции по договорам кредитов и депозитов, которые связаны с поступлением денежных средств, отражаются в платежном календаре автоматически. Операции, связанные со списанием денежных средств, могут быть запланированы при помощи документа "Заявка на расходование денежных средств" с типами операций "Оплата по кредитам и займам полученным", "Перечисление на депозит", "Выдача займа контрагенту" и "Выдача займа сотруднику". Фактические операции по движению денежных средств по кредитным договорам регистрируются по правилам, описанным в разделах 2.10.2.2 "Учет операций по движению наличных денежных средств" и 2.10.2.3 "Учет операций по движению безличных денежных средств".
Для начисления процентов по кредитным договорам может использоваться документ "Начисление по кредитам и депозитам".
Документы этого вида создаются, как правило, в конце каждого месяца. Табличная часть заполняется при помощи кнопки "Заполнить" по графикам начислений процентов и комиссии, указанных во всех договорах кредитов и депозитов, имеющих статус "Действующий".
Для корректировки задолженности по договорам кредитов и депозитов или договорам лизинга используется документ "Корректировка задолженности по финансовым инструментам".
Для анализа остатков и движения денежных средств по финансовым инструментам могут быть использованы отчеты "Ведомость расчетов по финансовым инструментам" и "План-фактный анализ оплат и начислений по договорам".
Для учета расчетов с подотчетными лицами в прикладном решении используются следующая концепция:
Для планирования командировок и командировочных расходов могут использоваться документы "Заявка на командировку". Возможность использования этого функционала регулируется функциональной опцией "Заявки на командировку", доступной в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Подотчетники".
Жизненный цикл документа "Заявка на командировку" регулируется статусами:
"Подготовлена" – заявка готова к рассмотрению.
"Рассматривается" – заявка находится на рассмотрении.
"Согласована" – заявка согласована.
"Отклонена" – заявка отклонена.
"Отозвана" – заявка отозвана заявителем.
В заявке на командировку указываются следующие данные:
сотрудник или список сотрудников;
партнер-принимающая сторона;
организация-отправляющая сторона;
место назначения;
цель командировки;
валюта расходов;
предполагаемые расходы, которые при необходимости могут быть указаны с детализацией по статьям ДДС.
На основании документа "Заявка на командировку" с использованием этих данных могут быть оформлены документы "Расходный кассовый ордер" или "Списание безналичных ДС".
В заявке на командировку может быть запланировано приобретение билетов и бронирование гостиницы. В этом случае на закладке "Бронирование" указываются параметры бронирования.
На основании документа "Заявка на командировку" с использованием этих данных могут быть оформлены документы "Бронирование".
Для удобства планирования командировок сотрудников и ведения учета командировочных расходов в прикладном решении поддерживается возможность интеграции с сервисом "Smartway". Параметры интеграции для работы с сервисом "Smartway" указываются в форме, которая может быть открыта из раздела "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Подотчетники " при помощи команды "Интеграция с сервисом бронирования Smartway". При помощи этого сервиса оформленная заявка на командировку может быть отправлена в сервис для бронирования гостиниц и билетов.
По факту бронирования в сервисе "Smartway" в информационную базу будут загружены данные, на основании которых будут созданы документы "Бронирование". Созданные документы "Бронирование" доступны в журнале "Электронные билеты и бронирования".
При помощи сервиса "Smartway" может быть оформлено изменение и аннулирование брони, зарегистрированы возвраты и доплаты.
Если в информационной базе ведется кадровый учет, то на основании документа "Заявка на командировку" может быть создан документ "Командировка".
Расчеты с подотчетными лицами могут осуществляться в любой валюте. Выдача денежных средств подотчет может быть оформлена при помощи документов "Расходный кассовый ордер" или "Списание безналичных ДС". Для планирования выдачи денежных средств подотчетному лицу или списку подотчетных лицах используется документ "Заявка на расходование ДС".
Для регистрации расходов подотчетного лица используется документ "Авансовый отчет". При заполнении документа все расходы подотчетного лица должны быть сгруппированы по видам расходов "Расходы" и "Оплаты поставщикам", которые указываются на отдельных закладках.
Операции закупки товарно-материальных ценностей через подотчетное лицо могут отражаться при помощи "классического варианта" или при помощи упрощенного варианта:
Для отражения закупки товарно-материальных ценностей через подотчетное лицо в "классическом варианте" используются документ "Приобретение товаров и услуг" с типом операций "Закупка у поставщика", "Ввоз из ЕАЭС", "Импорт", а в документе "Авансовый отчет" регистрируется оплата поставщику за полученные товарно-материальные ценности.
В "упрощенном варианте" для отражения закупки товарно-материальных ценностей через подотчетное лицо используется документ "Приобретение товаров и услуг" с типом операции "Закупка через подотчетное лицо", который при проведении уменьшает задолженность подотчетного лица. Документ "Приобретение товаров и услуг" в этим типом операции предполагает возможность формирования унифицированной печатной формы № АО-1 "Авансовый отчет".
Операции закупки подотчетным лицом денежных документов регистрируются при помощи документа "Поступление денежных документов" с типом операции "от подотчетного лица".
Из документов "Авансовый отчет", "Приобретение товаров и услуг" с типом операции "Закупка через подотчетное лицо" и "Поступление денежных документов" с типом операции "от подотчетного лица" может быть сформирована печатная форма авансового отчета.
При установке функциональной опции "Печать единого авансового отчета" которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство и взаиморасчеты/ Подотчетники", начиная с даты установки этой функциональной опции в документе "Авансовый отчет" на закладке "Закупка" при помощи кнопки "Подобрать…" могут быть подобраны документы "Приобретение товаров и услуг" с типом операции "Закупка через подотчетное лицо" и "Поступление денежных документов" с типом операции "от подотчетного лица" для формирования единой печатной формы авансового отчета. Формирование печатной формы авансового отчета из упомянутых документов становится недоступным.
Выполнить привязку документов "Приобретение товаров и услуг" с типом операции "Закупка через подотчетное лицо" и "Поступление денежных документов" с типом операции "от подотчетного лица" к конкретному авансовому отчету можно непосредственно и из этих документов.
По результатам оформления авансовых отчетов документами "Авансовый отчет" и "Приобретение товаров и услуг" с типом операции "Закупка через подотчетное лицо" в информационной базе могут быть выявлены перерасход подотчетного лица или неиспользованные средства, находящиеся у подотчетного лица. Возмещение перерасхода и возврат неиспользованных денежных средств оформляются следующим образом:
Для возмещения перерасхода подотчетного лица на основании авансового отчета могут быть дополнительно зарегистрированы документы "Расходный кассовый ордер" и "Списание безналичных ДС" с операцией "Выдача подотчетнику".
Для возврата подотчетным лицом неиспользованных денежных средств на основании документа выдачи денежных средств подотчетному лицу могут быть зарегистрированы документы "Приходный кассовый ордер" и "Поступление безналичных ДС" с операцией "Возврат от подотчетника".
При установке функциональной опции "Статусы авансовых отчетов", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство и взаиморасчеты/ Подотчетники", в прикладном решении становится активной двухэтапная модель регистрации авансовых отчетов:
На первом этапе выполняется заполнение данных в авансовом отчете подотчетным лицом, т.е. фактически указывается перечень расходных документов, предоставленных подотчетным лицом и документ отражается в статусе "Подготовлено". На этом этапе авансовый отчет может быть заполнен полученными авансами, а при наличии нескольких расходных документов строки в табличной части "Расходы" авансового могут быть добавлены при помощи операции "Разбить строки".
На втором этапе указывается информация необходимая для отражения авансового отчета в финансовом учете (статьи и аналитики расходов, ставка и сумма НДС и т.д.), при этом часть расходов может быть отклонены. По факту проверки авансового отчета документ проводится в статусе "Утвержден". Утверждение авансового отчета может выполнить только пользователь с определенной ролью. Формирование унифицированной печатной формы № АО-1 "Авансовый отчет" целесообразно только после того, как в документе будут указаны все параметры для отражения в финансовом учете.
Для ввода расходов в разных валютах в авансовом отчете устанавливается флаг "Мультивалютный". При этом на всех закладках появляется возможность выбора валюты и становится доступной закладка "Конвертация валюты". Мультивалютный авансовый отчет является основанием для проведения переоценки денежных средств подотчетного лица.
Учет расчетов с подотчетными лицами по умолчанию ведется с аналитикой по подотчетным лицам. При помощи функциональной опции "Контролировать выдачу в под отчет в разрезе целей", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Казначейство/ Подотчетники", для расчетов с подотчетными лицами можно включить использование дополнительной аналитики по статьям движения денежных средств.
Для анализа остатков и движения денежных средств у подотчетных лиц может быть использован вариант "Денежные средства у подотчетных лиц" отчета "Ведомость по денежным средствам".
Для регистрации операций по движению денежных документов в прикладном решении используются следующая концепция:
Фактическое получение и выбытие денежных документов регистрируется документами "Поступление денежных документов" и "Выбытие денежных документов".
Поступление денежных документов может быть зарегистрировано как поступление от поставщика или поступление от подотчетного лица.
Выбытие денежных документов может быть зарегистрировано с операциями выдачи денежных документов подотчетному лицу, перемещением между подотчетными лицами, списания на расходы или возврата поставщику. При этом после выдачи денежных документов подотчетному лицу и по факту использования денежных документов в информационной базе должен быть зарегистрирован авансовый отчет подотчетного лица.
Для анализа остатков и движения денежных документов используется отчет "Ведомость по денежным средствам".
Для автоматизации учета расчетов с партнерами в прикладном решении реализована следующая концепция:
Порядок ведения взаиморасчетов с партнерами регулируется соглашениями и договорами. В прикладном решении используются следующие варианты ведения взаиморасчетов с клиентами и поставщиками:
"По договорам". Объектом расчетов является договор. Поступившая по договору оплата автоматически распределяется по заказам и накладным по ФИФО.
"По заказам". Объектом расчетов является заказ. Поступившая по договору оплата автоматически распределяется по накладным заказа по ФИФО. Возможен контроль наличия предоплаты при проведении заказов.
"Аванс по договорам, долг по накладным". Объектами расчетов являются договор и накладная. Поступившая по договору оплата автоматически распределяется по накладным в соответствии с процентом предоплаты для отгрузки. Возможен контроль наличия предоплаты при проведении накладных.
"Аванс по заказам, долг по накладным". Объектами расчетов являются заказ и накладная. Поступившая по заказу оплата автоматически распределяется по накладным в соответствии с процентом предоплаты для отгрузки. Возможен контроль наличия предоплаты при проведении накладных.
"По расчетным документам". Объектом расчетов является платежный документ и накладная. Распределение платежей по накладным осуществляется вручную. Возможен контроль наличия предоплаты при проведении накладных.
Использование того или иного вида объекта расчета регулируется соглашениями, выбранными в документах продажи.
Если соглашения не используются или в соглашении указано обязательное использование договоров, то вид объекта расчетов указывается в договоре.
В прикладном решении реализована возможность анализа плановой и фактической задолженности.
Изменение фактической задолженности осуществляется при проведении первичных документов, при помощи которых регистрируется переход права собственности на материальные ценности, факт оказания услуг или выполнения работ, поступление или перечисление оплаты.
Плановая задолженность регистрируется по планам оплат, отгрузок или закупок. Планы оплат, отгрузок или закупок регистрируются при проведении документов "Заказ клиента" и "Заказ поставщику". Если заказы не используются, то плановые даты оплаты могут быть указаны в накладных, например, в документах "Реализация товаров и услуг" и "Приобретение товаров и услуг".
Возможность детализации графиков для регистрации плановой задолженности по клиентам регулируется набором опций "Условия и порядок оплаты" в разделе "НСИ и администрирование/ Продажи". В прикладном решении доступны следующие варианты графиков оплаты:
"Предоплата и/или кредит". Позволяет сформировать график, состоящий из одного или двух этапов "Предоплата" или "Кредит (после отгрузки)".
"Произвольное количество этапов". Позволяет сфомировать график, состоящий из любого количества этапов, но этапы графика в этом варианте предполагают индивидуальное создание плана оплат для каждого заказа или накладной.
"Шаблоны графиков оплаты". Позволяет сфомировать график, состоящий из любого количества этапов по некоторому шаблону. Шаблоны графиков хранятся в справочнике "Графики оплаты", который доступен в разделе "Продажи.
Возможность детализации графиков для регистрации плановой задолженности по поставщикам регулируется набором опций "Условия и порядок оплаты" в разделе "НСИ и администрирование/ Закупки". В прикладном решении доступны следующие варианты графиков оплаты:
"Предоплата и/или кредит". Позволяет сформировать график, состоящий из одного или двух этапов "Предоплата" или "Кредит (после отгрузки)".
"Произвольное количество этапов". Позволяет сфомировать график, состоящий из любого количества этапов, но этапы графика в этом варианте предполагают индивидуальное создание плана оплат для каждого заказа или накладной.
Этапы графика оплат регистрируются в заказах и накладных. Формируются этапы с использованием вариантов отсчета и количества дней, указанного для варианта отсчета. При регистрации планов оплат в заказах и накладных могут использоваться варианты отсчета для расчета даты оплаты:
"от даты заказа"/ "от даты договора" – дата платежа в заказах заполняется от даты заказа, а в накладных, оформленных по заказам, переносится из заказа. Не используется в накладных, оформленных без заказа или при расчетах «по расчетным документам».
"от даты согласования" – дата платежа в заказах заполняется от даты согласования, пересчитывается при изменении даты согласования, а в накладных, оформленных по заказам, переносится из заказа. Не используется в накладных, оформленных без заказа или при расчетах «по расчетным документам»
"до даты отгрузки" – дата платежа в заказах заполняется от даты отгрузки в шапке или от даты отгрузки в табличной части и уточняется в накладной, оформленной по заказу, от даты накладной. В накладной, оформленной без заказа, дата платежа и при расчетах по расчетным документам рассчитывается от даты накладной.
"от даты отгрузки" – дата платежа в заказах заполняется от даты отгрузки в шапке или от даты отгрузки в табличной части и уточняется в накладной, оформленной по заказу, от даты накладной. В накладной, оформленной без заказа, дата платежа и при расчетах по расчетным документам рассчитывается от даты накладной.
"от даты перехода права собственности" – дата платежа в заказах заполняется от даты отгрузки в шапке или от даты отгрузки в табличной части с увеличением на дату перехода права собственности. Дата в накладной, оформленной по заказу, уточняется от даты перехода права собственности накладной. В накладной, оформленной без заказа, дата платежа и при расчетах по расчетным документам рассчитывается от даты накладной. Вариант доступен при установке функциональной опции "Отгрузка без перехода права собственности", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Продажи/ Оптовые продажи".
Для каждого этапа графика оплат указываются вариант контроля позволяющий зафиксировать договоренность с контрагентом о порядке платежей и связанных с ними действиями по выполнению сделки. Для этапов плана оплат доступны следующие варианты контроля:
"Оплата до обеспечения" – позволяет проконтролировать наличит аванса от покупателя до момента принятия обязательств по выполнению при проведении заказов покупателей. Контроль при расчетах с поставщиками не выполняется и является справочным.
"Оплата до отгрузки" – позволяет проконтролировать получение предоплаты от покупателя до момента принятия обязательств об отгрузке по заказам покупателей. Контроль при расчетах с поставщиками не выполняется и является справочным.
"Оплата после отгрузки" – позволяет запланировать получение/перечисление денежных средств после отгрузки. Контроль на наличие оплаты при проведении заказов не выполняется.
"Оплата независимо от отгрузки" – позволяет запланировать предварительное получение/перечисление денежных средств не зависящее от даты отгрузки или поступления. Контроль на наличие оплаты при проведении заказов не выполняется.
Просроченная задолженность партнеров формируется с учетом графиков оплат, зарегистрированных в заказах и накладных.
Для получения корректной информации о состоянии дебиторской задолженности, в том числе и просроченной, а также о сроках просрочки, в прикладном решении поддерживаются механизмы распределения поступивших оплат по объектам расчета, сформировавшим задолженность.
Для распределения сумм ранее полученных авансов по объектам расчетов, в документах прикладного решения может использоваться инструмент "Зачет оплаты". При помощи этого инструмента в документе можно выполнить анализ имеющихся авансов, в том числе с отбором по выбранному в документе договору, и зачесть выбранные платежи в счет оплаты текущего документа.
В документах оплаты, которые относятся к подсистеме "Казначейство", также реализован инструмент "Подобрать по остаткам". При помощи этого механизма выполняется распределение полученных денежных средств по документам продажи или закупки.
При проведении зачета оплаты между разными объектами расчетов автоматически формируется документ "Взаимозачет задолженности". При проведении взаимозачета с участием физического лица в документе "Взаимозачет задолженности" реализована возможность печати чеков.
При использовании вариантов расчетов "По договорам" и "По заказам" для реализации функций контроля задолженности по срокам долга механизмы прикладного решения будут автоматически распределять суммы денежных средств, полученных от клиентов, по накладным, оформленным в рамках договора, соглашения или заказа, с применением метода ФИФО. При использовании расчетов по заказам и накладным в качестве дополнительной аналитики в документах может быть выбран и договор. При использовании вариантов расчетов "Аванс по заказам, долг по накладным" и "Аванс по договору, долг по накладным" первоначально погашается задолженность по авансовым этапам оплаты, указанным в заказах или накладных соответственно. Остаток суммы распределяется по накладным по ФИФО.
Распределение расчетов по документам и, соответственно, по датам платежа выполняется при проведении документов. При помощи функциональной опции "Выполнять распределение плановых расчетов в фоновом режиме" ("НСИ и администрирование/ Казначейство/ Взаиморасчеты") можно регулировать возможность выполнения распределения не в момент проведения документов, а в фоновом режиме при помощи соответствующего регламентного задания. Это позволит ускорить проведение документов. При необходимости состояние взаиморасчетов можно скорректировать при помощи специализированной обработки "Заполнение регистров взаиморасчетов". Кроме этого режим "Онлайн" использует новую архитектуру регистров для ведения учета взаиморасчетов, которая обеспечивает повышение производительности системы и позволяет расширить аналитические возможности отчетов для анализа взаиморасчетов.
Для анализа состояния взаиморасчетов используются отчеты. Перечень отчетов приведен в разделе 2.10.3 "Отчетность".
Для получения возможности анализа состояния задолженности по срокам долга (в разрезе временных интервалов) используются варианты классификации, которые указываются в справочнике "Варианты классификации задолженности". Для использования нескольких вариантов классификации в информационной базе должна быть установлена функциональная опция "Несколько вариантов классификации задолженности" в разделе "НСИ и администрирование/ Предприятие/ Организации". Если эта функциональная опция не установлена, то при анализе задолженности по срокам долга будет использоваться один вариант классификации по умолчанию. Временные интервалы варианта классификации, используемого по умолчанию, доступны для изменения.
Для ведения расчетов по договорам комиссии могут использоваться только два варианта взаиморасчетов: по договорам и по отчетам комиссии.
Для ведения расчетов по договорам хранения могут использоваться только два варианта взаиморасчетов: по договорам и по документам выкупа и списания товаров с хранения.
Учет расчетов с поставщиками и клиентами ведется в валюте взаиморасчетов, указанной в соглашении или договоре. Анализ расчетов может быть выполнен в валютах управленческого и регламентированного учета, с учетом переоценки задолженности поставщиков и покупателей на даты совершения операций. Процедура переоценки задолженности поставщиков и клиентов выполняется в рамках процедуры закрытия месяца.
Для пересчета сумм документов из валюты документа в валюту расчетов, указанную в соглашении или договоре, в документах системы, при помощи которых регистрируются факты получения и отгрузки товарно-материальных ценностей или оказания услуг, может быть указан курс пересчета отличный от курса ЦБ. Порядок переоценки определяется договором. Если в договоре выбран курс валюте "Переменный", то задолженность переоценивается и курс пересчета равен курсу ЦБ. При фиксированном курсе, когда в значении реквизита "Вариант курса" указано значение "Установленный в договоре", курс устанавливается в договоре. При этом в договоре может вестись история изменения курса. Вариант курса "Установленный в договоре" доступен для вариантов детализации расчетов "Аванс по договорам, долг по накладным", "Аванс по заказам, долг по накладным", "По расчетным документам".
При использовании в договоре фиксированного курса валюты в документах прикладного решения будет использоваться указанный в договоре курс. Соответственно, переоценка задолженности, сформированной такими документами, будет выполнятся при изменении курса в договоре. Если валюта операции, указанная в документе, отличается от валюты договора с фиксированным курсом, то пересчет задолженности в документе может быть выполнен по указанному в документе курсу.
При проведении платежей по договорам с фиксированным курсом валюты доступна возможность просмотра истории курса валюты договора без возможности изменения.
Прикладное решение поддерживает возможность выделения долгосрочных активов и обязательств с последующей автоматической реклассификацией долгосрочных активов и обязательств из долгосрочных в краткосрочные в рамках процедуры закрытия месяца. Для работы этого функционала в учетной политике финансового учета организаций указывается длительность операционного цикла и устанавливается флаг "Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства".
Для ведения учета долгосрочных активов и обязательств в плане счетов бухгалтерского учета выделяются отдельные счета. Реклассификации подлежат остатки долгосрочной задолженности, у которой срок планового погашения на конец текущего месяца меньше операционного цикла организации.
В прикладном решении реализована возможность проведения взаимозачетов между контрагентами, организациями, договорами и т.д. при помощи документа "Взаимозачет задолженности". При помощи этого документа могут быть зарегистрированы следующие операции:
Перенос аванса клиента – перенос аванса клиента между объектами расчетов.
Перенос долга клиента – перенос долга клиента между объектами расчетов.
Перенос аванса поставщику – перенос аванса поставщику между объектами расчетов.
Перенос долга поставщику – перенос долга поставщика между объектами расчетов.
Зачет встречных обязательства – взаимозачет кредиторской задолженности контрагента-поставщика и дебиторской задолженности этого же контрагента-клиента возникших по одной организации или зачет между двумя организациями.
Прочие:
Отражение оплаты через комиссионера – поступление оплаты комитенту от конечного покупателя через комиссионера.
Отражение возврата оплаты через комиссионера – возврат оплаты конечному покупателю через комиссионера.
Оплата подарочным сертификатом.
Произвольный взаимозачет – операции взвимозачета в рамках одного контрагента и одной организации, в рамках одной организации между двумя контрагентами, в рамках одного контрагента между двумя организациями.
Перенос аванса и долга может быть выполнен с нескольких объектов расчета на несколько объектов расчета:
в рамках одной организации и одного клиента,
в рамках одной организации между двумя клиентами,
между двумя организациями и в рамках одного клиента,
между двумя организациями.
Функционал документа "Взаимозачет задолженности" позволяет также провести произвольный взаимозачет с необходимой настройкой сторон взаимозачета. При помощи этого документа могут быть сформированы печатные формы "Акт взаимозачета", "Акт переуступки долга" и "Акт переуступки долга между организациями".
Операции корректировки задолженности и отражения доходов или расходов от начисления или списания задолженности регистрируются при помощи документа "Корректировка задолженности" с видом дебитора или кредитора "Контрагент". При выполнении корректировки задолженности в документе может быть выбрана одна из операций:
Списание дебиторской задолженности – списание дебиторской задолженности с регистрацией расходов или изменением активов.
Списание кредиторской задолженности – списание кредиторской задолженности с регистрацией доходов или изменением пассивов.
Списание дебиторской задолженности за счет резервов – списание дебиторской задолженности по сомнительным долгам с регистрацией расходов если под эту задолженность есть начисленный резерв.
Начисление дебиторской задолженности – начисление дебиторской задолженности с регистрацией доходов или изменением пассивов.
Начисление кредиторской задолженности – начисление кредиторской задолженности с регистрацией расходов или изменением активов.
В качестве объекта расчетов при корректировке задолженности может использоваться элемент справочника "Претензия".
Прикладное решение обеспечивает возможность проведения сверки взаиморасчетов. Для проведения сверки взаиморасчетов используется помощник. При помощи помощника в информационной базе пошагово могут быть сгенерированы документы "Сверка взаиморасчетов" для списка контрагентов, отобранных по заданным в помощнике отборам, и с заданной в помощнике детализацией. Помощник позволяет также настроить параметры формирования и вывода на печать актов сверки взаиморасчетов. Для корректного формирования актов сверки в документах прикладного решения имеется возможность кроме даты и номера указывать наименование предоставляемого контрагентом первичного документа.
Жизненный цикл документа "Сверка взаиморасчетов" регулируется статусами. При выявлении расхождений с контрагентом в документе устанавливается флаг "Есть расхождения" и выявленные расхождения указываются в табличных частях документа.
В прикладном решении поддерживается возможность использования ЭДО для проведения сверки расчетов.
Для анализа данных по движению денежных средств используются отчеты, доступные на панели "Отчеты по казначейству" или в разделе отчетов "Казначейство". Все отчеты могут быть условно сгруппированы на следующие категории:
Отчеты по планированию и контролю денежных средств: "Ведомость по денежным средствам", "Движение денежных средств", "Ведомость по денежным документам", "Ведомость по денежным средствам у подотчетных лиц", "Контроль операций с денежными средствами", "Реестр платежей 1 вариант", "Реестр платежей 2 вариант", "Лимиты расхода денежных средств", "Сверка банковских выписок".
Отчеты для анализа оборотов по финансовым инструментам: "Ведомость расчетов по финансовым инструментам", "План-фактный анализ оплат и начислений по договору", "Сравнение графиков кредитов и депозитов", "Реестр договоров по кредитам и депозитам".
Для анализа расчетов с клиентами используются отчеты, доступные на панели "Отчеты по продажам" или в разделе отчетов "Продажи": "Ведомость расчетов с клиентами", "Динамика просроченной задолженности клиентов", "Задолженность клиентов", "Задолженность клиентов по срокам", "Платежная дисциплина клиентов", "Сверка расчетов", "Сводная ведомость расчетов", "Надежность клиентов".
Для анализа расчетов с поставщиками используются отчеты, доступные на панели "Отчеты по закупкам" или в разделе отчетов "Закупки": "Ведомость расчетов с поставщиками", "Задолженность поставщикам", "Задолженность поставщикам по срокам", "Сверка расчетов".
Практикум № 9
Формирование отчетов по разделу и анализ результатов.
Сформировать отчеты "Ведомость по денежным средствам", "Контроль операций с денежными средствами" и "План-фактный анализ оплат и начислений по договору" за 2023 г.
Проанализировать результаты.
Назначение:
Автоматизация учета внеоборотных активов для достижения следующих экономических эффектов:
Повышение качества и прозрачности информации.
Снижение трудозатрат на подготовку документов и отчетности, что позволит увеличить производительность труда персонала.
Функции подсистемы:
Ввод и хранение информации об объектах внеоборотных активов.
Отражение операций по учету внеоборотных активов.
Формирование аналитической информации об учете внеоборотных активов.
Для автоматизации учета внеоборотных активов в прикладном решении реализована следующая концепция:
Использование функциональности подсистемы регулируется функциональной опцией "Учет внеоборотных активов используется" в разделе "НСИ и администрирование/ Внеоборотные активы".
Объекты основных средств хранятся в справочнике "Объекты эксплуатации". Это общий справочник, который используется и для функционала прикладного решения "Управление ремонтами".
Для учета расходов, связанных с капитальным строительством и изготовлением внеоборотных активов собственными силами, используется справочник "Объекты строительства". Возможность использования этого справочника регулируется функциональной опцией "Объекты строительства", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Внеоборотные активы".
Все документы учета основных средств и объектов строительства доступны из рабочего места "Документы по основным средствам".
Для учета собственных основных средств используются следующие документы прикладного решения:
"Принятие к учету ОС". Используется для отражения операций принятия объектов ОС к учету и вводу в эксплуатацию, в том числе и по результатам инвентаризации и по договорам лизинга. Формирует печатную форму "ОС-1 (Акт о приеме-передаче ОС)".
"Перемещение ОС" Используется для отражения операций перемещения ОС между материально-ответственными лицами и подразделениями в пределах одной организации, в том числе и для передачи в обособленое подразделение и по результатам инвентаризации. Формирует печатную форму "ОС-2 (Накладная на внутреннее перемещение ОС)".
"Изменение параметров ОС". Используется для изменения параметров начисления амортизации, с контролем корректности вносимых изменений.
"Модернизация ОС". Используется для изменения стоимости объектов ОС в результате модернизации на полную или частичную сумму затрат, накопленных по объекту ОС. Формирует печатную форму "ОС-3 (Акт о приеме-сдаче ОС) ".
"Подготовка к передаче ОС". Используется для подготовки ОС к продаже. Формирует печатную форму "ОС-1 (Акт о приеме-передаче ОС) ". Для реализации ОС используется документ "Реализация услуг и прочих активов".
"Списание ОС". Используется для списания ОС по результатам инвентаризации или для частичной ликвидации ОС. Формирует печатную форму "ОС-4 (Акт о списании ОС)".
"Амортизация ОС". Используется для начисления амортизации.
"Переоценка ОС". Используется для проведения переоценки ОС по правилам и в соответствии с ПБУ 6/2001.
"Инвентаризация ОС". Используется для отражения операций инвентаризации принятых к учету ОС, вложений в ОС и незавершенного строительства, в том числе выборочно по отдельным материально-ответственным лицам. Формирует печатные формы ИНВ-1 (Инвентаризационная опись), ИНВ-18 (Сличительная ведемость), ИНВ-22 (Приказ о проведении инвентаризации). По результатам инвентаризации могут быть оформлены документы "Принятие к учету ОС", "Перемещение ОС", "Переоценка ОС" и "Списание ОС".
"Разукомплектация ОС". Используется для отражения операции полной или частичной разукомплектации объекта эксплуатации, с переносом полностью или частично стоимости и накопленной амортизации с разбираемого объекта на новые объекты основных средств. Формирует печатную форму "ОС-4 (Акт о списании ОС)".
"Объединение ОС". Используется для отражения операции объединения нескольких собственных объектов основных средств в один новый объект или для присоединения нескольких собственных объектов основных средств к ранее принятому к учету объекту. При объединении исходные объекты основных средств снимаются с учета. Формирует печатные формы "ОС-1 (Акт о приеме-передаче ОС)" и "ОС-4 (Акт о списании ОС)".
"Реализация услуг и прочих активов". Используется для отражения реализации объектов основных средств, в том числе объектов движимого и недвижимого имущества. При отражении реализации имеется возможность восстановления амортизационной премии.
"Корректировка стоимости и амортизации ОС". Используется для исправления ошибок в учете ОС. На основании корректировок в информационной базе могут быть введены документы "Изменение параметров ОС".
При регистрации упомянутых документов регистрируется событие, связанное с объектами основных средств. Перечень событий хранится в справочнике "События ОС" и может расширяться пользователями. Все события ОС связаны с конкретными видами событий. Вид события определяет возможность использования события в документах прикладного решения. В прикладном решении поддерживается следующий список видов событий ОС:
Перечисленные выше документы обеспечивают формирование указанных унифицированных форм первичных документов и формирование проводок для целей регламентированного учета. Если в информационной базе отключен учет себестоимости (не установлена функциональная опция "учет себестоимости товаров ведется с" в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг"), то стоимость основных средств при принятии к учету или модернизации для целей регламентированного учета указывается пользователем вручную".
Приобретение ОС может быть оформлено по одной из моделей:
Использование покомпонентного и количественного учета вложений во внеоборотные активы. В этом случае приобретение компонен оформляется документом "Приобретение товаров и услуг" с последующим формированием сумм вложений во внеоборотные активы при помощи документа "Внутренее потребление товаров".
Индивидуальное формирование стоимости вложений во внеоборотные активы в суммовом выражении. В этом случае приобретение компонен оформляется документом "Приобретение услуг и прочих активов".
Схематично обе модели могут быть представлены следующим образом:
В прикладном решении поддерживается возможность отражения амортизации основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете с использованием разных статей расходов.
В соответствии с требованиями ФСБУ 6/2020 "Основные средства" для начисления амортизации в составе ОС могут быть выделены узлы и компоненты ОС, имеющие особые параметры амортизации. Для целей начисления амортизации узлы и компоненты ОС могут выделены из стоимости ОС при помощи документа "Разукомплектация ОС" и приняты к учету как ОС с типом "Узел" или "Компонент амортизации" документом "Принятие к учету узлов и компонентов амортизации".
Прикладное решение позволяет вести учет ТМЦ, переданных в эксплуатацию, в составе ОС в виде группового ОС, т.е. с типом "Групповое ОС". Стоимость группового ОС включается в расходы при начислении амортизации. Групповое ОС создается автоматически при передаче в эксплуатацию. Если необходимо увеличить стоимость ранее созданного группового ОС, то его можно указать при передаче в эксплуатацию.
Для учета арендованных основных средств поддерживается возможность использования ФСБУ 25/2018.
Договоры аренды или лизинга регистрируются в справочнике "Договоры аренды". В договоре указываются стороны договора, балансодержатель и цель договора (аренда или лизинг), параметры взаиморасчетов, графики оплат и начислений, параметры учета в управленческом и регламентированном учете, аналитика для отражения расходов по договору.
Если учет аренды по ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" не применяется, то в прикладном решении поддерживается возможность регистрации следующих операций:
Для передачи основных средств в аренду используется документ "Передача ОС арендатору", а для возврата "Возврат ОС от арендатора". При этом арендодателем и арендатором могут быть собственные юридические лица. Для начисления услуг по аренде используются документы "Реализация товаров и услуг" или "Передача товаров между организациями" для арендаторов-внешних партнеров и арендаторов-собственных организаций соответственно. При частичной передачи ОС в аренду объет аренды необходимо разделить. Для выделения части ОС передаваемого в аренду используются документы "Списание ОС" и "Принятие к учету ОС".
Для учета арендованных основных средств используются документы "Поступление арендованных ОС" и "Возврат арендованных ОС". При принятии арендованных основных средств могут быть указаны договор с арендодателем и материально-ответственное лицо. Для принятых в аренду основных средств могут быть зарегистрированы перемещения между материально-ответственными лицами и подразделениями и изменения параметров стоимости арендованных основных средств.
Для регистрации операций по договорам лизинга могут использоваться документы "Заключение договора аренды", "Поступление услуг по аренде" и документы по учету основных средств. Схема отражения операций по договорам лизинга регулируется параметрами договора лизинга. Для планирования оплат и начислений в договоре указываются графики оплат и начислений. Графики могут быть загружены из табличных документов.
При ведении учета ОС, полученных по договору лизинга, которые числятся за балансом, в прикладном решении используется следующая схема документооборота:
Документ "Поступление услуг по аренде" позволяет отразить в информационной базе факт получения акта лизингодателя. При регистрации акта лизингодателя в документе указываются суммы услуг по аренде и суммы зачета обеспечительного платежа.
Для изменений условий договора лизинга может использоваться документ "Изменение условий договора аренды".
При переходе права собственности на объект ОС, полученного по договору лизинга и числящегося за балансом, используется документ "Принятие к учету ОС".
Для отражения операции выкупа объекта ОС, полученного по договору лизинга и числящегося за балансом, используется документ "Приобретение услуг и прочих активов". Операция выкупа оформляется по договору с поставщиком.
При ведении учета ОС, полученных по договору лизинга, которые числятся на балансе, в прикладном решении используется следующая схема документооборота:
После получения объекта ОС в лизинг по факту принятия к учету в прикладном решении регистрируется документ "Принятие к учету ОС" с указанием места эксплуатации, ответственного подразделения, материально-ответственного лица, параметров учета и отражения расходов на амортизацию.
По факту получения акта от лизингодателя в прикладном решении регистрируется документ "Поступление услуг по аренде". При помощи этого документа также отражаются операции зачета обеспечительного платежа и выкупа предметов лизинга.
Для изменений условий договора лизинга может использоваться документ "Изменение условий договора аренды".
Досрочное прекращение или завершение договора аренды регистрируется при помощи документа "Прекращение договора аренды". При досрочном прекращении договора аренды могут быть зарегистрированы доходы и расходы по статьям, указанным в документе.
Для отражения операции выкупа объекта ОС, полученного по договору лизинга и числящегося на балансе, используется документ "Выкуп арендованных ОС".
Контроль и анализ обязательств по договорам лизинга осуществляется при помощи отчета "Ведомость расчетов по аренде (лизингу)".
Применения ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды" для учета аренды регулируется флагом "Учет аренды по стандарту ФСБУ 25/2018" в учетной политике организации в разделе "Учетная политика бухгалтерского учета".
В прикладном решении поддерживается возможность регистрации следующих операций, связанных с арендой в соответствии с ФСБУ 25/2018:
Учет операционной аренды у арендодателя:
Передача ОС в аренду. Для передачи ОС в аренду используется документ "Передача ОС в аренду".
Возврат ОС из аренды. Для возврата ОС из аренды используется документ "Возврат ОС из аренды".
Регистрация доходов от аренды. Доходы от аренды регистрируются при помощи документа "Реализация услуг и прочих активов".
Изменение стоимости ОС, переданных в аренду. Для изменения стоимости ОС переданных в аренду используются документы "Переоценка ОС" и "Модернизация ОС".
Изменение обязательств по договору аренды. Для изменения обязательств по договору аренды используется документ "Корректировка задолженности по финансовым инструментам".
Учет у арендатора операций:
Принятие к учету предметов аренды. Для регистрации факта поступления объектов в аренду используется документ "Заключение договора аренды". При заключении договора аренды указывается договор, условия аренды, стоимость объектов аренды, график оплат, график начислений услуг по аренде и другие параметры Принятие объекта в аренду к учету регистрируется документом "Принятие к учету ОС".
Начисление амортизации. Амортизация объектов аренды начисляется начиная с месяца, следующего за месяцем принятия к учету. Амортизация начисляется в рамках процедуры закрытия месяца при помощи документов "Амортизация ОС".
Начисление и оплата арендных платежей. Для начисления арендных платежей используется документ "Поступление услуг по аренде". Перечень начислений заполняется в документе в соответствии с графиком начислений, указанном в договорах аренды. В документе могут быть указаны суммы услуг по аренде и суммы обеспечительного платежа.
Начисление процентов по графику оплат. Для начисления процентов по аренде используется документ "Начисление процентов по аренде". Проценты начисляются в соответствии с графиком начислений процентов, указанном в договорах аренды.
Изменение условий договора аренды. Для изменения сроков аренды, стоимости арендованных объектов, обязательств по аренде, графиков оплат и начислений, ставки дисконтирования используется документ "Изменение условий договора аренды".
Начисление имущественных налогов. По арендованным объектам могут начисляться налог на имущество, транспортный налог, земельный налог. Начисление имущественных налогов выполняется в рамках процедуры закрытия месяца при помощи документов "Расчет налога на имущество", "Расчет земельного налога", "Расчет транспортного налога".
Выкуп предметов аренды (в т.ч. досрочный выкуп). Для договоров лизинга поддерживается возможность регистрации выкупа предметов аренды досрочно или по окончанию срока действия договора. При этом выкупная стоимость может входить или не входить в сумму договора. Для регистрации выкупа предметов аренды используется документ "Выкуп арендованных ОС".
Прекращение договора аренды (в т.ч. досрочное). Для договоров аренды после принятия к учету объектов аренды поддерживается возможность регистрации факта прекращения действия договора аренды досрочно или по окончанию срока действия договора. Для регистрации факта прекращения действия договора аренды используется документ "Прекращение договора аренды".
Анализ полученных и переданных в аренду основных средств, а также расчетов по договорам аренды осуществляется при помощи отчетов "Переданные в аренду ОС", "Арендованные ОС", "Ведомость расчетов по аренде (лизингу)" раздела "Внеоборотные активы"
При помощи функциональной опции "Драгоценные металлы и камни" (раздел "НСИ и администрирование/ Номенклатура") в рамках подсистемы возможна организация учета драгоценных металлов и камней в составе объектов основных средств:
Перечень драгоценных металлов и камней хранится в справочнике "Драгоценные металлы и камни". Все элементы этого являются предопределенными для формирования статистических форм "1-ДМ", "2-ДМ" и "4-ДМ".
Наличие драгоценных металлов и камней указывается для каждого объекта ОС на закладке "Драгоценные материалы".
При списании ОС состав деталей и узлов, в которых содержатся драгоценные металлы и камни, указывается на закладке "Приходуемые материальные ценности".
Для принятия к учету деталей и узлов, содержащих драгоценные металлы и камни, по факту демонтажа ОС используется документ "Прочее оприходование товаров" с типом операции "Прочее поступление товаров". Документ может быть зарегистрирован на основании документа "Списание ОС".
Для начисления имущественных налогов используются документы:
"Регистрация порядка налогообложения по налогу на имущество".
"Регистрация земельных участков".
"Регистрация транспортных средств".
"Отмена регистрации земельных участков".
"Отмена регистрации транспортных средств".
"Изменение способа отражения имущественных налогов".
Параметры, влияющие на расчет налога на имущество, уточняются в карточке объекта основных средств. В прикладном решении реализована возможность загрузки ставок транспортного налога при помощи сервиса обновления классификаторов, что позволяет устанавливать ставки транспортного налога автоматически.
Для корректного расчета имущественных налогов предприятие должно вести учет с начала года. Прикладное решение поддерживает возможность автоматического расчета имущественных налогов если учет в прикладном решении ведется не с начала года. Ввод сведений необходимых для корректного расчета налога на имущество осуществляется при помощи документов "Ввод первоначальных сведений для расчета налога на имущество", "Ввод первоначальных сведений для расчета земельного налога", "Ввод первоначальных сведений для расчета транспортного налога".
Расчет транспортного налога по системе "Платон" регулируется при помощи функциональной опции "Учет платежей по системе "Платон"", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Внеоборотные активы". Для отражения сумм начисленного транспортного налога по системе "Платон" используется документ "Отчет оператора системы "Платон"".
В прикладном решении реализована возможность ведения учета нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" и без применения упомянутого стандарта.
Объекты нематериальных активов и расходов на НИОКР хранятся в справочнике "НМА и расходы на НИОКР". Для классификации НМА по видам и группам в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" в прикладном решении используется реквизит "Группа НМА", в котором указывается элемент из справочника "Группы нематериальных активов".
Все документы учета нематериальных активов и расходов на НИОКР доступны из рабочего места "Документы по НМА и расходам на НИОКР".
Для учета нематериальных активов и расходов на НИОКР используются следующие документы прикладного решения:
"Принятие к учету НМА". Используется для отражения операций принятия к учету объектов НМА или расходов на НИОКР, в том числе с возможностью списания на расходы для организаций, применяющих упрощенные способы ведения учета.
"Перемещение НМА". Используется для отражения операций перемещения НМА между материально-ответственными лицами и подразделениями в пределах одной организации, в том числе и для передачи в обособленное подразделение.
"Изменение параметров НМА". Используется для изменения параметров начисления амортизации, с контролем корректности вносимых изменений.
"Подготовка к передаче НМА". Используется для подготовки НМА к продаже. Для реализации НМА используется документ "Реализация услуг и прочих активов".
"Списание НМА". Используется для списания НМА.
"Амортизация НМА". Используется для начисления амортизации.
"Переоценка НМА". Переоценка НМА проводится в соответствии с ПБУ 14/2007.
"Инвентаризация НМА". Формирует печатную форму ИНВ-1а (Инвентаризационная опись). По результатам инвентаризации могут быть оформлены документы "Принятие к учету НМА", "Перемещение НМА" и "Списание НМА".
"Корректировка стоимости и амортизации НМА". Используется для исправления ошибок в учете НМА. На основании корректировок в информационной базе могут быть введены документы "Изменение параметров НМА".
Улучшение НМА. Увеличение первоначальной стоимости НМА на сумму капитальных вложений, связанных с улучшением или повышением функционирования объекта НМА. Используется при применении ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" для НМА приобретенных не за счет целевого финансирования.
Начисление амортизации НМА и регистрация расходов от амортизации выполняется в рамках процедуры закрытия месяца. Амортизационные отчисления для целей управленческого учета уменьшают стоимость объектов НМА и отражаются по той же статье баланса, которая используется для регистрации первоначальной стоимости объектов. В соответствии с требованием ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" в прикладном решении поддерживается учет ликвидационной стоимости при начислении амортизации и возможность определения начала начисления амортизации с даты принятия к учету или с первого числа следующего месяца.
Для организации учета затрат на создание нематериальных активов и расходов на НИОКР по темам и этапам в соответствии с требованиями ФСБУ "Нематериальные активы" используется справочник "Темы, этапы исследований и разработок". Для каждой темы или этапа указываются плановые даты начала и завершения, тип этапа или темы (исследования или разработка) и параметры для регламентированного учета. При завершении работ по теме или этапу в соответствующем элементе справочника устанавливается признак "Завершен". При регистрации расходов по статье с вариантом распределения "Отнести на внеоборотные активы" доступно использование аналитики "Исследования и разработки". Использование этой аналитики позволяет указать конкретные тему или этап, с которым связаны указанные в документе расходы.
Управление затратами, накопленными в регламентированном и управленческом учете при выполнении работ в разрезе тем и этапов, осуществляется при помощи документа "Признание расходов по исследованиям и разработкам". Документ позволяет отразить следующие операции:
Признание расходов в налоговом учете по завершенным этапам в составе текущих активов, НМА или расходов будущих периодов, в том числе с применением коэффициента 1,5.
Признание расходов в бухгалтерском и управленческом учете в составе расходов текущего периода.
Списание на расходы затрат на разработку по факту прекращения работ или по реализации результатов работ.
Консолидация затрат по статьям расходов с типом аналитики "НМА" или "НИОКР" для последующего принятия результата работ в качестве объекта НМА.
Перенос полной суммы накопленных расходов между темами и этапами.
Документ "Признание расходов по исследованиям и разработкам" с типом операции "Признание расходов по исследованиям" может быть создан вручную или автоматически в рамках процедуры закрытия месяца. Документ "Признание расходов по исследованиям и разработкам" является распоряжением. Непосредственно распределение расходов в соответствии с заданными в документах параметрами, осуществляется в рамках процедуры закрытия месяца.
Для анализа затрат, накопленных по конкретной теме и этапу, может использоваться отчет "Структура затрат на капитализацию", который доступен из карточки темы/ этапа или формы списка справочника "Темы, этапы исследований и разработок" по кнопке "Отчеты".
Прикладное решение обеспечивает возможность учета целевого финансирования внеоборотных активов. Возможность учета целевого финансирования внеоборотных активов регулируется функциональной опцией "Финансовый результат по направлениям деятельности", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг". Для каждого направления целевого финансирования создается отдельное направление деятельности. Для ведения обособленного учета объектов внеоборотных активов под конкретное направление деятельности для этого направления должен быть установлен параметр "Учет внеоборотных активов".
При ведении учета целевого финансирования внеоборотных активов в карточке объектов ОС и НМА, а также в документах, формирующих стоимость этих объектов, указывается направление деятельности.
В прикладном решении реализован учет ТМЦ в эксплуатации: спецодежды, спецоснастки и инвентаря, находящихся в эксплуатации в соответствии с требованиями ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в части учета групповых ОС.
Все документы для учета ТМЦ в эксплуатации доступны из рабочего места "Документы ТМЦ в эксплуатации".
Для учета ТМЦ в эксплуатации используются следующие документы прикладного решения:
"Внутренее потребление" с типом операции "Передача в эксплуатацию". Используется передачи ТМЦ в экспслуатацию. Категория эксплуатации, указанная при передаче, определяет параметры эксплуатации для передаваемых ТМЦ. В составе параметров эксплуатации указывается ведение имущественного учета, учета по инвентарным номерам, физлицам, в ввиде группового ОС, счет забалансового учета если это определено параметрами учетной политики, статья расходов при передаче в эксплуатацию. Передача в эксплуатацию может быть запланирована документом "Заказ на внутренее потребление" с соответствующим типом операции.
"Перемещение ТМЦ в эксплуатации". Используется для перемещения ТМЦ, находящихся в эксплуатации между подразделениями и МОЛами.
"Прочее оприходование товаров" с типом операции "Возврат из эксплуатации". Используется для возврата ТМЦ из эксплуатации на склад за счет доходов текущего периода. Используется для целей управленческого учета.
"Списание из эксплуатации". Используется для списания ТМЦ, находящихся в эксплуатации. Используется для целей управленческого учета.
"Оприходование ТМЦ в эксплуатации". Используется для принятия к учету ТМЦ в эксплуатации без принятия его на склад.
"Инвентаризация ТМЦ в эксплуатации". Используется для проведения инвентаризации ТМЦ, находящихся в эксплуатации. Используется для целей управленческого учета.
Для ввода входящих остатков внеоборотных активов используются документы "Ввод остатков внеоборотных активов" с разными типами операций и документ "Ввод остатков ТМЦ в эксплуатации". При вводе начальных остатков поддерживается формирование проводок, связанных с резервом дооценки.
Для автоматизации функций оперативного управления ремонтной деятельностью в прикладном решении используется следующая концепция:
Использование функциональности подсистемы регулируется функциональной опцией "Управление ремонтами" в разделе "НСИ и администрирование/ Внеоборотные активы/ Обслуживание и ремонт".
Основным объектом подсистемы является справочник "Объекты эксплуатации".
Для объекта эксплуатации указываются:
"Класс и подкласс". Классификация объектов эксплуатации по общим признакам эксплуатации, планирования ремонтной деятельности и учета. Использование подклассов позволяет вести дополнительную классификацию объектов одного класса для более детального планирования ремонтной деятельности. Например, одно и тоже же оборудование может эксплуатироваться в помещении и на открытых площадках. Следовательно, для такого объекта создается один класс для регистрации единых параметров учета и два подкласса для планирования ремонтной деятельности исходя из условий эксплуатации.
"Параметры учета наработок". Показатели наработки, единицы измерения показателя и источник получения показателя (независимо или от источника). Параметры наработки транслируются из выбранного класса или подкласса.
"Рабочие центры". Список рабочих центров, на доступность которых может повлиять ремонт, запланированный по этому объекту эксплуатации. Эта возможность, позволит обеспечить сотрудников ПДО и локальных диспетчеров информацией о возможном возникновении ограничения доступности зависимых рабочих центров.
"Драгоценные металлы". Наличие драгоценных металлов в составе объекта эксплуатации. Использование этого функционала регулируется функциональной опцией "Драгоценные металлы и камни" в разделе "НСИ и администрирование /Номенклатура/ Дополнительная информация".
Для детализации технологической структуры объекта и планирования ремонтной деятельности для каждого объекта эксплуатации могут использоваться узлы объектов эксплуатации. Для хранения узлов объектов эксплуатации используется справочник "Узлы объектов эксплуатации", который является подчиненным справочнику "Объекты эксплуатации". Возможность использования узлов объектов эксплуатации регулируется функциональной опцией "Узлы объектов эксплуатации" в разделе "НСИ и администрирование/ Внеоборотные активы/ Обслуживание и ремонт". Для каждого узла объектов эксплуатации хранится история перемещений и наработки, которая используется при планировании ремонтной деятельности конкретного узла.
Как уже упоминалось выше, объекты эксплуатации могут быть классифицированы по составу технических и эксплуатационных характеристик. Такая классификация позволяет определить общие правила обслуживания и ремонтов для объектов конкретного класса. Для каждого узла объектов эксплуатации может быть указан собственный класс и подкласс для планирования ремонтной деятельности.
Классификация объектов эксплуатации позволяет указывать не только параметры для планирования и организации ремонтной деятельности, но и определять правила ввода в информационную базу данных об объекте эксплуатации.
Для класса указываются:
"Общие требования". Назначение, использование подклассов, набор паспортных характеристик.
"Ремонтный цикл". Правила планирования регулярной эксплуатационной деятельности:
Интервал ремонтного цикла: по времени или наработке.
Перечень видов ремонта, единица изменения интервала и межремонтный интервал.
"Прочие ремонты". Задаются по тем же правилам, которые используются при регистрации ремонтного цикла. Но интервал ремонтного цикла задается для каждого вида ремонта.
"Показатели наработки". Перечень показателей и правила контроля этих показателей.
"Контроль реквизитов". Выделение списка обязательных для заполнения реквизитов объекта эксплуатации, относящегося к этому классу.
Для каждого подкласса переопределяются параметры ремонтного цикла и прочих ремонтов.
Для хранения видов ремонта используется справочник "Виды ремонта".
Для вида ремонта указывается:
"Параметры для планирования вида ремонта". Длительность, периодичность, срок утверждения, общий вид ремонта. Перечень общих видов ремонта хранится в справочнике "Общие виды ремонта" и предназначен для классификации видов ремонта по правилам отражения расходов на ремонтную деятельность.
"Материалы и работы". Потребность в материалах при выполнении ремонта силами эксплуатирующего подразделения. При выполнении ремонта силами стороннего подразделения в табличной части указывается работа, которую должно выполнить ремонтирующее подразделение. Используется для планирования обеспечения ремонтной деятельности.
"Трудозатраты". Состав и количество видов работ необходимых для выполнения этого вида ремонта силами эксплуатирующего подразделения. При выполнении ремонта силами стороннего подразделения табличная часть на этой закладке не заполняется.
Справочник "Виды дефектов" предназначен для хранения классификации видов дефектов, возникающих в процессе эксплуатации оборудования. Элементы справочника используются при регистрации дефектов.
Для регистрации дефектов используется документ "Регистрация дефекта".
В качестве подразделения в документе указывается эксплуатирующее подразделение, а не подразделение – заявитель. Это позволит в дальнейшем сформировать общие затраты на ремонт каждого подразделения.
На закладке "Дефектные узлы" может быть указан перечень узлов объекта эксплуатации, имеющих неисправность.
Если дефект может быть устранен на месте, то на основании документа "Регистрация дефекта", может быть сформирован документ "Внутреннее потребление товаров", при помощи которого будут списаны на ремонт использованные материальные ценности. В противном случае на основании этого документа регистрируется документ "Заказ на ремонт", который в дальнейшем будет включен в процессы оперативного планирования ремонтного подразделения как заказ на производство.
Из документа "Регистрация дефекта" может быть сформирована печатная форма "Дефектная ведомость".
Для регистрации наработок объектов эксплуатации используется документ "Наработка объектов эксплуатации". Значения наработки указываются по параметрам наработки, заданным для объектов эксплуатации.
Для корректного планирования ремонтной деятельности перед первоначальным запуском планирования для каждого объекта эксплуатации при помощи документа "Ввод информации о прошлых ремонтах" может вводиться информация о выполненных видах ремонта.
Планирование регулярной ремонтной деятельности или технического обслуживания выполняется с использованием рабочего места "Планирование ремонтов".
Рабочее место "Планирование ремонтных работ" позволяет в оперативном режиме сформировать заказы на ремонт для осуществления регулярной ремонтной деятельности в соответствии с текущими показателями наработки для каждого объекта эксплуатации и графиков работы ремонтирующих и эксплуатирующих подразделений. Работа в помощнике выполняется пошагово. По завершению работы помощника в информационной базе будут созданы документы "Заказ на ремонт" в статусе "Создан".
Документ "Заказ на ремонт" является фактически заявкой на проведение ремонта и содержит всю нормативно-справочную информацию, необходимую для выполнения ремонта.
Основное назначение этого документа – согласование ремонтных работ и выполнение ремонтных работ при наличии возможностей.
Согласование заказа выполняется при помощи статусов документа.
Если ремонт может быть выполнен оперативно, на основании заказа на ремонт может быть отражено списание материальных затрат (сформированы документы "Внутренне потребление товаров" с типом операции "Списание на расходы/ активы") и выполнение работ (сформирован документ "Выработка сотрудников" с видом наряда "Ремонт"). Перечисленные документы позволяют учесть все расходы эксплуатирующего подразделения, связанные с выполнением ремонта.
Если заказ на ремонт требует значительных ресурсов, то на основании заказа на ремонт в информационной базе должен быть сформирован документ "Заказ на производство" для ремонтирующего подразделения, "Заказ материалов в производство" и "Корректировка назначения материалов" для резервирования материалов. Концепция работы с заказами на производство подробно описана в разделе 2.7.2.2 "Управление производством".
Укрупненно состав основных объектов подсистемы и взаимосвязи между ними могут быть представлены в виде следующей схемы:
Практикум № 10
Формирование отчетов по разделу и анализ результатов.
Сформировать отчеты "Состояние объектов эксплуатации" и "Ход ремонтных мероприятий". Проанализировать результаты.
Для анализа данных учета внеоборотных активов используются отчеты, доступные на панели "Отчеты по внеоборотным активам". Все отчеты могут быть условно сгруппированы на следующие категории:
Отчеты по основным средствам: "Ведомость по ОС", "Инвентарная книга ОС (ОС-6б)", "Реестр основных средств", "Справка – расчет амортизации ОС", "Справка-расчет амортизационной премии", "Структура затрат по ОС".
Отчеты по нематериальным активам: "Ведомость по НМА и расходов на НИОКР", "Справка-расчет Признание расходов по НИОКР в НУ", "Справка – расчет амортизации НМА".
Отчеты по аренде: "Арендованные ОС", "Переданные в аренду ОС", "Ведомость расчетов по аренде (лизингу)", "План-фактный анализ оплат и начислений по аренде", "Справка – расчет "Признание расходов по арендованным ОС".
Отчеты по обслуживанию и ремонтной деятельности: "Состояние объектов эксплуатации", "Дефекты узлов объектов эксплуатации", "Состояние узлов объектов эксплуатации", "Ход ремонтных работ".
Отчеты по ТМЦ в эксплуатации: "Ведомость ТМЦ в эксплуатации", "Остатки ТМЦ в эксплуатации".
Практикум № 11
Формирование отчетов по разделу и анализ результатов.
Сформировать отчеты "Ведомость по ОС" и "Ведомость по НМА и расходов на НИОКР" за 2020 г.
Проанализировать результаты.
Назначение:
Построение системы управленческого учета, целью получения оперативной информации для принятия управленческих решений с использованием функционала прикладного решения.
Оперативная информация удовлетворять следующим требованиям:
Оперативность или своевременность – информация должна быть готова к тому времени, когда она необходима.
Краткость – информация не должна содержать ничего лишнего.
Точность и достоверность - информация не должна содержать ошибок и недостоверных данных.
Сопоставимость – информация должна предоставляться в одних единицах измерения для возможности ее сопоставления с аналогичной информацией за прошлые периоды времени.
Функции подсистемы:
Учет доходов и расходов.
Учет производственных расходов.
Учет прочих активов и пассивов.
Формирование себестоимости.
Учет финансовых результатов.
Учет межфирменных операций (внутригрупповые обороты).
Формирование управленческой отчетности.
Для организации управленческого учета прикладном решении реализована следующая концепция:
Управленческий учет может быть организован с использованием двух моделей: "упрощенной" модели управленческого учета и "полной" модели управленческого учета.
"Упрощенная" модель управленческого учета организована при помощи функций оперативного учета, который реализован следующим образом:
Ведется на регистрах оперативного учета.
Охватывает все оборотные средства предприятия.
Позволяет сформировать и оценить финансовый результат.
В "упрощенной" модели управленческого учета используются следующие ограничения:
Перечень объектов учета определяется составом регистров оперативного учета. При необходимости, используя функциональные опции, пользователь может отключить использование отдельных объектов учета.
Состав показателей управленческого баланса и управленческого отчета о прибылях и убытках не расширяется. Алгоритм формирования значения показателей отчетности не изменяется.
Основное преимущество этой модели заключается в простоте ее внедрения и использования. Управленческий учет с применением этой модели ведется на основании оперативного учета. Он полностью автоматизирован, в том числе в части регламентных операций для закрытия месяца. Недостатками этой модели является ее жесткость и ограниченность в изменении.
"Полная" или альтернативная модель управленческого учета может быть построена в подсистеме "Финансовый учет и отчетность по МСФО" или подсистеме "Бюджетирование". В этом случае, за счет гибкости функционала подсистемы "Финансовый учет и отчетность по МСФО", модель управленческого учета может быть построена с применением принципов IFRS, GAAP или с использованием любых корпоративных стандартов.
В этом разделе будет рассматриваться только "упрощенная" модель управленческого учета, как основная модель прикладного решения, реализованная на оперативном учете.
Функции оперативного учета автоматизированы при помощи функционала практически всех основных разделов прикладного решения, доступных в панели разделов, а именно:
Продажи;
Закупки;
Склад;
Производство;
Зарплата;
Казначейство;
Внеоборотные активы
Финансовый результат и контроллинг.
При проведении первичных документов, относящихся к указанным подсистемам, хозяйственные операции регистрируются только в оперативном учете.
В дальнейшем, данные оперативного учета являются основанием для формирования финансовой оценки хозяйственных операций в других подсистемах. В прикладном решении используется следующие правила формировании финансовой оценки:
В подсистеме "Регламентированный учет" данные оперативного учета могут быть использованы при формировании проводок с применением плана счетов бухгалтерского учета. При этом в подсистеме не могут быть отражены хозяйственные операции, которые проведены по управленческой организации.
В подсистеме "Финансовый учет и отчетность по МСФО" могут быть использованы при формировании проводок с применением плана счетов международного финансового учета. При этом в подсистеме не могут быть отражены хозяйственные операции, связанные с приобретением или реализацией товаров, работ, услуг в которых указаны типы операции "Закупка по регл.учету" и "Реализация по регл.учету" соответственно.
В подсистеме "Бюджетирование" могут быть использованы при формировании фактических или плановых данных по статьям бюджетов и показателям бюджетов.
Данные оперативного учета хранятся в основном и аналитических регистрах оперативного учета.
Основным регистром является регистр "Активы и пассивы" в котором генерируются записи по изменению статей аналитического баланса с соблюдением принципа двойной записи.
Аналитические регистры оперативного учета – это оборотные регистры накопления, которые используются для отражения движений между объектами учета (контрагенты, номенклатура, денежные средства, доходы/расходы, прочие активы/пассивы) с использованием принципа двойной записи и необходимой детализацией. Структура аналитических регистров оперативного учета может быть представлена в виде следующей схемы:
На приведенной схеме каждая стрелка соответствует отдельному регистру. Например, регистр "Движения Денежные средства - Контрагент".
Движения в этих регистрах формируются в разных стоимостных оценках для целей управленческого учета предприятия, управленческого учета организации и регламентированного учета. Для целей управленческого учета предприятия стоимостная оценка формируется с НДС в валюте управленческого учета, а для целей управленческого учета организации и регламентированного учета стоимостная оценка формируется с НДС и без НДС в валюте регламентированного учета.
На основании данных оперативного учета в информационной базе может быть сформирована управленческая отчетность в составе управленческого баланса, управленческого отчета о прибылях и убытках и управленческого отчета о движении денежных средств.
При формировании управленческой отчетности используются следующие правила:
Для целей управленческого учета предприятия отчетность формируется с НДС в валюте управленческого учета с исключением внутригрупповых оборотов.
Для целей управленческого учета организаций отчетность формируется без НДС в валюте регламентированного или управленческого учета без исключения внутригрупповых оборотов.
В рамках данного раздела будут рассмотрены только те разделы оперативного учета, которые не рассматривались в составе других подсистем, а именно:
Для организации учета доходов и расходов в прикладном решении используются следующая концепция:
Доходы и расходы предприятия можно условно разделить на две категории: доходы и расходы от основной и неосновной деятельности.
В прикладном решении деление на две группы обусловлено технологическими особенностями решения, а именно: доходы и расходы по основной и неосновной деятельности регистрируется разными документами, в разных учетных регистрах, с разной аналитикой и по-разному могут отражаться в финансовом результате. Единой аналитикой для всех видов доходов и расходов является аналитика по направлениям деятельности.
К доходам от основной деятельности относятся:
Продажа товаров и услуг.
Комиссионное вознаграждение (со стороны комиссионера).
Оказание услуг по переработке (со стороны переработчика).
Для регистрации этих доходов используются документы:
Реализация товаров и услуг.
Корректировка реализации товаров и услуг.
Акт выполненных работ.
Отчет о розничных продажах.
Отчет комиссионера о продажах (в части дохода от продажи).
Передача товаров между организациями.
Отчет комитента о продажах (в части комиссионного вознаграждения).
Отчет комиссии между организациями.
Отчет давальцу.
Для анализа информации о доходах от основной деятельности используется отчет "Валовая прибыль предприятия" с различными вариантами настроек.
К расходам от основной деятельности относятся:
Себестоимость проданной продукции, товаров и работ.
Комиссионное вознаграждение (со стороны комитента).
Полученные услуг по переработке (со стороны давальца).
Дополнительные расходы по товарно-материальным ценностям (транспортно-заготовительные), которые в дальнейшем формируют полную стоимость материальных ценностей.
Для регистрации этих расходов используются документы:
Расчет себестоимости товаров (который формирует стоимостную оценку реализованной продукции, товаров, работ).
Отчет комиссионера о продажах (в части стоимостной оценки реализованной продукции, товаров).
Отчет комиссии между организациями (в части комиссионного вознаграждения).
Документы, которые позволяют зарегистрировать затраты по статье расходов.
Для анализа информации о расходах от основной деятельности так же используется отчет "Валовая прибыль предприятия" с различными вариантами настроек.
Возможность учета прочих доходов и расходов или доходов и расходов от неосновной деятельности регулируется при помощи функциональной опции "Учитывать прочие доходы и расходы" в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат".
К доходам от неосновной деятельности относятся:
Продажа прочих услуг.
Продажа внеоборотных активов.
Доходы от финансовых вложений.
Для регистрации этих доходов используются документы:
Реализация услуг и прочих активов.
Корректировка реализации.
Начисление по кредитам и депозитам.
Оприходование излишков товаров.
Переоценка валютных средств.
Приходный кассовый ордер (операция – Прочие доходы).
Поступление безналичных ДС (операция – Прочие доходы).
Обязательной аналитикой для учета доходов от неосновной деятельности является аналитика по статьям доходов. Для хранения списка статей доходов используется справочник "Статьи доходов".
Для каждой статьи доходов указывается:
Способ распределения дохода на финансовый результат по направлениям деятельности. Используется при установленной функциональной опции "Финансовый результат по направлениям деятельности" в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат".
Информация для корректного отражения доходов по этой статье в регламентированном учете.
Способы распределения доходов по направлениям деятельности хранятся в одноименном справочнике. Для способа распределения указывается правило распределения по направлениям деятельности, по которым формируется финансовый результат предприятия. В прикладном решении используется четыре варианта правил распределения:
"Пропорционально выручке от продаж" - распределение по сумме выручки от продаж;
"Пропорционально себестоимости продаж" - распределение по сумме себестоимости продаж;
"Пропорционально валовой прибыли" - распределение по сумме валовой прибыли, т.е. разнице между выручкой и себестоимостью продаж;
"Пропорционально коэффициентам" - распределение по коэффициентам, указанным в способе распределения для каждого направления деятельности.
Для анализа информации о доходах от неосновной деятельности используется отчет "Доходы и расходы".
К расходам от неосновной деятельности относятся:
Расходы текущего периода, которые в дальнейшем распределяются на направления деятельности предприятия, включаются в себестоимость продаж, выпущенной продукции, формируют стоимость внеоборотных активов.
Расходы будущих периодов, которые в дальнейшем распределяются на другие расходы текущего периода.
Для регистрации этих расходов используются все документы прикладного решения, которые позволяют зарегистрировать затраты по статье расходов. Например, документы "Авансовый отчет", "Акт выполненных работ", "Внутреннее потребление товаров" и т.д.
Обязательной аналитикой для учета расходов от неосновной деятельности является аналитика по статьям расходов. Для хранения списка статей расходов используется справочник "Статьи расходов".
В справочнике "Статьи расходов" хранятся все статьи расходов, которые могут использоваться на предприятии. При этом часть статей используется для регистрации прочих расходов, а часть статей используется для регистрации расходов, связанных с транспортно-заготовительными расходами, вложениями во внеоборотные активы, производственными расходами и расходами будущих периодов. Тип расходов определяется для каждой статьи в реквизите "Расходы возникают:".
Порядок распределения расходов для целей управленческого, бухгалтерского и налогового учета для статьи расходов может быть общим, а может настраиваться независимо (доступно при включении полных возможностей). В зависимости от типа расходов в прикладном решении поддерживаются следующие варианты распределения:
"На себестоимость товаров". Используется для формирования стоимости приобретаемых товарно-материальных ценностей.
"На себестоимость продаж". Используется для формирования себестоимости проданных товарно-материальных ценностей.
"На финансовый результат (расходы тек. периода)". Используется для регистрации коммерческих расходов, издержек обращения, внерализационных расходов и общехозяйственных расходов, учитываемых с применением директ-костинга.
"На расходы будущих периодов". Используется для регистрации расходов будущих периодов, которые в будущем будут включены в расходы текущего периода по указанной статье.
"На себестоимость производства (прямые)", "На себестоимость производства (распределяемые)". Используется для регистрации производственных, общепроизводственных и общехозяйственных (если директ-костинг не применяется) расходов, которые учитываются при формировании себестоимости производимой продукции или выполняемых работ.
"На стоимость внеоборотного актива". Используется для регистрации расходов, связанных с вложением во внеоборотные активы, которые в будущем должны быть включены в стоимость конкретного объекта внеоборотных активов.
Для каждого варианта распределения указываются дополнительные параметры и тип аналитики расходов. Заполнение аналитики расходов при регистрации расходов может быть обязательным для пользователя. Это регулируется параметрами статьи расходов.
Для каждой статьи также указывается:
Классификация расходов для целей регламентированного учета и отражения в регламентированной отчетности.
Группы финансового учета для управленческого и межуднародного, бухгалтерского, налогового учета, которые опеределяют порядок отражения в регламентированном учете и финансовом учете.
Ограничение использования в хозяйственных операциях. При указании такого ограничения статья расходов будет доступна только при регистрации выбранных операций.
Для распределения расходов указываются правила распределения, которые хранятся в справочнике "Правила распределения расходов и показатели". Исключение составляет вариант распределения "На себестоимость продаж". Для этого варианта распределения предусмотрен набор фиксированных правил, при помощи которых можно распределять такие расходы пропорционально количеству, себестоимости, весу и объему.
При распределении расходов по направлениям деятельности в правилах можно указать по каким направлениям деятельности должно быть выполнено распределение. Распределение может быть выполнено по всем направлениям деятельности, определенным по базе направлениям деятельности или указанным вручную. Базой для распределения по направлениям деятельности могут быть выручка от продаж, себестоимости продаж, валовая прибыль или прямые производственные затраты. Распределение по направлениям деятельности может быть настроено вручную с использованием коэффициентов.
При выборе вариантов распределения "Выручка от продаж", "Себестоимость продаж" и "Валовая прибыль" начиная с подредакции прикладного решения 2.5.16. дополнительно указывается источник данных. При выборе источника "Финансовые результаты (упр.учет)" распределение выполняется по данным управленческого учета из регистра накоплений "Финансовые результаты". При выборе источника "Выручка и себестоимость продаж" распределение выполняется по данным из регистра накоплений "Выручка и себестоимость продаж" при этом:
При распределении расходов в управленческом учете из регистра накоплений "Выручка и себестоимость продаж" берутся данные управленческого учета.
При распределении расходов в регламентированном учете из регистра накоплений "Выручка и себестоимость продаж" берутся данные регламентированного учета.
В подредакции прикладного решения 2.5.15. и ранее для вариантов распределения "Выручка от продаж", "Себестоимость продаж" и "Валовая прибыль" источник не указывался и распределение выполнялось по умолчанию всегда по данным управленческого учета из регистра накоплений "Финансовые результаты".
При распределении прочих расходов по направлениям деятельности по прямым производственным затратам дополнительно указывается показатель и, при необходимости, отборы по группам продукции и статьям калькуляции. При помощи отбора из базы для распределения могут быть исключены полуфабрикаты собственного производства и произведенные переработчиками.
При распределении расходов на производственные затраты указывается в каких процентах эти расходы должны быть распределены на партии выпущенной продукции, списаны на другие статьи расходов и оставлены в составе незавершенного производства. Подробнее о распределении расходов на производственные затраты см. раздел 2.12.2.2 "Учет производственных затрат".
Для статей расходов, которые используются при регистрации расходов будущих периодов, в правилах распределения расходов определяются способ распределения, количество месяцев, месяц начала распределения, статья расходов, на которую будет выполняться распределение, и аналитика этой статьи.
При распределении расходов на себестоимость приобретаемых товарно-материальных ценностей в правилах можно указать показатель для распределения. Распределение может быть выполнено пропорционально количеству, себестоимости, объему и весу товаров, попавших в базу распределения. База распределения может быть сформирована аналитикой расходов, указанной при регистрации расходов и скорректирована дополнительными отборами, указанными в правилах распределения.
При помощи функциональной опции "Учет постатейных расходов по объектам возникновения затрат", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Финансовый результат", регулируется возможность использования варианта регистрации расходов с указанием объектов возникновения затрат.
Объекты возникновения затрат используются для регистрации расходов, относящихся к этим объектам, с целью дальнейшего распределения этих расходов по правилам, указанным в объекте. Таким образом, объекты возникновения затрат могут использоваться:
для аккумуляции постатейных расходов с целью их дальнейшего распределения по единым принципам;
для дополнительной детализации постатейных расходов по объектам учета, которые не могут быть выбраны в качестве аналитики статей расходов;
в качестве транзитных узлов в цепочке распределения расходов.
Учет расходов по объектам возникновения затрат позволяет реализовать различные варианты распределения затрат, в том числе для каждого вида учета. Например, расходы по статье с вариантом регистрации по объектам возникновения затрат для целей управленческого учета могут быть распределены на другие объекты возникновения расходов и далее частично включены в себестоимость выпущенной продукции и частично отнесены на финансовый результат, а для целей регламентированного учета в полном объеме включены в себестоимость выпущенной продукции.
Одним из основных документов для регистрации доходов и расходов от неосновной деятельности является документ "Отражение прочих доходов и расходов". Документ используется для отражения в оперативном учете доходов и расходов, учет которых для целей оперативного учета в прикладном решении не автоматизирован. Для ввода документов "Отражение прочих доходов и расходов" используется одноименное рабочее место.
Порядок ввода данных в документ зависит от выбранной операции. При помощи документа "Отражение прочих доходов и расходов" могут быть зарегистрированы следующие операции:
Регистрация расходов за счет статьи активов или пассивов управленческого баланса.
Списание расходов, зарегистрированных раннее, на статьи активов или пассивов управленческого баланса.
Сторнирование расходов, зарегистрированных ранее.
Реклассификация расходов, зарегистрированных ранее.
Регистрация доходов за счет статьи активов или пассивов управленческого баланса.
Сторнирование доходов, зарегистрированных ранее.
Реклассификация доходов, зарегистрированных ранее.
Передача расходов между филиалами (обособленными подразделениями).
Уменьшение доходов и расходов от неосновной деятельности может быть зарегистрировано при помощи документа "Прочее оприходование товаров" с типом операции "Оприходование за счет расходов/доходов". При помощи этого документа товарно-материальные ценности могут быть оприходованы на склад по фиксированной стоимости уменьшив при этом доходы и расходы от неосновной деятельности по конкретным подразделениям и статьям расходов.
Распределение прочих доходов и расходов, по способам и правилам, указанным в статьях доходов и расходов, выполняется в рамках процедуры закрытия месяца. Для регистрации факта распределения в прикладном решении генерируются документы "Распределение доходов по направления деятельности" и "Распределение расходов". Документы "Распределение расходов" могут быть сгенерированы вручную из рабочего места "Распределение расходов".
Для анализа информации о доходах и расходах от неосновной деятельности используется отчет "Доходы и расходы".
Для организации учета производственных расходов в прикладном решении используются следующая концепция:
Все производственные расходы делятся на две категории: номенклатурные и постатейные:
Номенклатурные расходы используются для учета производственных расходов, которые могут быть детализированы по номенклатуре (с типом "Товар" и "Работа") и учитываются в количественных и суммовых показателях.
Постатейные расходы используются для учета производственных расходов, которые регистрируются по статье расходов и учитываются только в суммовом выражении.
Для регистрации номенклатурных расходов используются следующие документы:
Документ "Движение продукции и материалов" с типом операции "Передача материалов в производство", "Передача материалов в кладовую", "Возврат материалов из производства", "Возврат материалов из цеховой кладовой", "Перемещение материалов в производстве";
Документ "Приобретение товаров и услуг" (при регистрации операции покупки работ, не переносимых на постатейные расходы).
Документ "Передача товаров между организациями" (при регистрации продажи работ).
Номенклатурные расходы в незавершенном производстве могут быть обособлены под направление деятельности указанное для производимой продукции, заказ на производство или этап производства. Объект обособления регулируется настройкой в разделе "НСИ и администрирование/ Производство/ Обособление материалов и работ".
При обособлении под направление деятельности обеспечивается "толкающая" схема обеспечения производства. При использовании такой схемы материалы, как правило, закупаются до появления заказа на производство.
При обособлении под заказ на производство или этап производства обеспечивается "тянущая" схема обеспечения производства. В этом случае производство материалами обеспечивается под конкретные заказы или этапы.
Распределение номенклатурных расходов на себестоимость выпущенной продукции выполняется в соответствии с данными об использованных материалах и работах, указанными в документах "Этап производства" и "Производство без заказа".
Для распределения нераспределенных номенклатурных расходов используется документ "Распределение материалов и работ", которые могут быть созданы из одноименного рабочего места. Функционал рабочего места позволяет выполнить распределение номенклатурных затрат вручную и провести инвентаризацию незавершенного производства. При распределении вручную номенклатурные затраты можно распределить по правилу, по выбранным этапам или списать на статью расходов.
Для регистрации постатейных расходов используются документы прикладного решение, которые могут зарегистрировать расходы с указанием статьи расходов, например:
"Приобретение товаров и услуг";
"Приобретение услуг и прочих активов";
"Амортизация ОС", "Амортизация НМА";
"Отражение зарплаты в финансовом учете";
"Внутреннее потребление товаров" (операция "Списание на расходы");
"Передача товаров между организациями (продажа услуг)";
"Производство без заказа" и др..
Распределение постатейных производственных расходов зависит от параметров распределения, указанных для статей расходов, используемых при их регистрации. При использовании аналитики по объектам возникновения затрат параметры распределения могут указываться для объектов, указанных при регистрации или распределении затрат.
При распределении постатейных производственных расходов по этапам распределение выполняется на этапы производства, выполненные в конкретном подразделении, во всех подразделениях, вышестоящих подразделениях, нижестоящих подразделениях или подразделениях, список которых сформирован по произвольному отбору. При этом распределение в правилах может быть задано по сумме материальных затрат, количеству, объему или весу материалов, фактическим или нормативным затратам на оплату труда, количеству выполненных видов работ, плановой себестоимости выпущенной продукции, количеству, объему или весу выпущенной продукции.
По умолчанию распределение постатейных расходов выполняется на все этапы, но при необходимости в правилах можно ограничить перечень этапов, используя в способах распределения дополнительные отборы по группам (видам) продукции, видам работ сотрудников, направлениям деятельности и статьям калькуляции. Группы (виды) продукции являются одной из классификаций номенклатуры и обеспечивают группировку номенклатуры по однородным экономическим характеристикам.
Первоначально правила распределения указываются для каждой статьи расходов, а затем транслируются в документы при регистрации расходов. Правила распределения постатейных производственных расходов по подразделениям и этапам регистрируются в справочнике "Правила распределения и показатели".
При помощи правила распределения указываются доля распределения расходов, зарегистрированных по статье, на партии выпущенной продукции, доля списания на другие статьи расходов и доля расходов, которая останется в составе незавершенного производства.
При распределении расходов на партии выпущенной продукции уточняется перечень подразделений для распределения и базы для распределения по подразделениям и партиям.
Перечень подразделений, участвующих в распределении расходов по конкретной статье, в правилах может быть сформирован из всех подразделений, вышестоящих, нижестоящих или списка подразделений, сформированного по отбору. Распределение по подразделениям может выполняться по сумме затрат на оплату труда, сумме материальных затрат и коэффициентам, задаваемым вручную ежемесячно или при изменении.
При списании расходов на другие статьи расходов указывается список статей для списания, аналитика статей и доля для каждой статьи.
Для расходов, распределяемых на производственные затраты, порядок распределения может быть уточнен для каждой организации, подразделения и вида учета.
При регистрации производственных расходов может быть указана статья калькуляции, по которой эти расходы будут включены в себестоимость выпущенной продукции или выполненных работ. Если статья калькуляции не указана при регистрации, то она должна быть указана при распределении.
Производственные расходы могут быть уменьшены на сумму возвратных отходов при помощи документа "Распределение возвратных отходов". При помощи этого документа возвратные отходы могут быть оприходованы на склад по фиксированной стоимости уменьшив при этом производственные расходы по конкретным подразделениям и статьям расходов.
Для анализа информации о производственных расходах используется отчет "Движение ТМЦ и затрат в производстве" и его варианты.
Для организации учета прочих активов и пассивов в прикладном решении используются следующая концепция:
Возможность ведения учета прочих активов и пассивов регулируется функциональной опцией "Учитывать прочие активы и пассивы", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Финансовый результат". Для учета прочих активов и пассивов, учет которых не ведется в оперативной деятельности или полноценно не автоматизирован при помощи документов подсистем "Продажи", "Закупки", "Склад и доставка", "Производство", "Казначейство" используются документы:
Документ "Приобретение услуг и прочих активов" предназначен для регистрации следующих операций:
получение услуг от стороннего поставщика и регистрация расходов по конкретной статье расходов, в том числе как расходы будущих периодов;
получение активов, которые сразу отражаются по определенной статье управленческого баланса и в оперативном учете не участвуют.
Документ "Реализация услуг и прочих активов" предназначен для оформления операций по оказанию услуг, продаже основных средств и нематериальных активов, которые не относятся к основной хозяйственной деятельности предприятия и не учитываются в составе объектов эксплуатации.
Документ "Движение прочих активов и пассивов" предназначен для отражения операций:
увеличения активов за счет уменьшение других активов, увеличения пассивов, уменьшения расходов и возникновение доходов.
увеличения пассивов за счет уменьшение других пассивов, возникновение расходов и уменьшение доходов.
При проведении документ "Движение прочих активов и пассивов" регистрирует изменение состояния Активов, Пассивов, Доходов, Расходов по указанным статьям.
Документ "Отражение прочих доходов и расходов" также может влиять на состояние активов и пассивов. Использование этого документа описано в разделе 2.12.2.1 "Учет доходов и расходов"
Анализ прочих активов и пассивов, как показателей баланса, выполняется при помощи отчета "Управленческий баланс".
В прикладном решении реализована следующая концепция формирования себестоимости всех материальных ценностей и работ, учет которых осуществляется на предприятии:
В текущем периоде движение материальных ценностей и работ регистрируется в основном в количественных показателях.
Для получения суммовых оценок этих движений в информационной базе необходимо выполнить процедуру закрытия месяца. Непосредственно расчет себестоимости выполняется при помощи процедуры "Распределение затрат и расчет себестоимости товаров", которая входит в состав регламентных операций процедуры закрытия месяца.
Себестоимость выбытия товарно-материальных ценностей и работ может быть сформирована по одному из двух методов: средневзвешенная стоимость (средняя за месяц) и ФИФО:
Средняя за месяц. Расчет стоимости списания для каждого объекта учета (товар, материал, работа, продукция, полуфабрикат) рассчитывается как частное от суммы стоимости входящих остатков и всех приходов в суммовом выражении и суммы количества входящих остатков и всех приходов в количественном выражении. Расчет выполняется с использованием системы линейных уравнений.
ФИФО. Для каждого объекта учета (товар, материал, работа, продукция, полуфабрикат) оценка формируется на каждый момент его списания со склада исходя из того какие партии должны списаться по методу ФИФО. Этот метод обеспечивается полноценный партионный учет. Партии формируются по каждому объекту учета в день его поступления на склады предприятия. Если в течение дня для конкретного объекта учета в информационной базе зарегистрировано несколько первичных документов, связанных с поступлением этого объекта, прикладным решением будет зарегистрирована одна партия поступления, а себестоимость этой партии будет равна средней стоимости поступления этого объекта в этот день.
Метод оценки стоимости при выбытии товарно-материальных ценностей и работ указывается в учетной политике организации.
В рамках процедуры закрытия месяца может быть выполнено предварительное или окончательное закрытие месяца. Предварительное закрытие месяца включает в себя только часть операций, в том числе операцию "Распределение затрат и расчет себестоимости товаров".
В рамках предварительного закрытия месяца выполняется формирование себестоимости приобретенных товарно-материальных ценностей на дату, указанную в обработке закрытия месяца, включая следующие этапы:
Распределение партий – подбор партий в документах, которыми зарегистрировано выбытие товарно-материальных ценностей и в которых ранее не была подобрана партия.
Распределение дополнительных расходов по товарно-материальным ценностям. Выполнение этого этапа при предварительном закрытии месяца регулируется параметрами операций закрытия месяца.
Расчет себестоимости в соответствии с методом оценки стоимости, указанном в учетной политике организаций.
В прикладном решении поддерживается возможность распределения дополнительных расходов на партии приобретенных материальных ценностей, выбывших до даты регистрации дополнительных расходов, и на товары, находящиеся в пути. Эти возможности регулируются функциональными опциями "Распределение дополнительных расходов по выбывшим товарам" и "Распределение дополнительных расходов на товары в пути от поставщиков" соответственно. Указанные функциональные опции доступны в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат".
При выполнении предварительного закрытия месяца не выполняется распределение материалов и производственных затрат на себестоимость выпущенной продукции.
В рамках окончательного закрытия месяца выполнятся расчет себестоимости по всем товарно-материальным ценностям, в том числе по выпущенной продукции и выполненным работам. При помощи параметров операций закрытия месяца для окончательного закрытия месяца могут быть включены следующие этапы:
Восстановление хронологической последовательности списания партий по ФИФО. Если этот этап отключен, то при окончательном закрытии месяца подбор партий в документах, которыми зарегистрировано выбытие товарно-материальных ценностей, осуществляется только в том случае, если партия ранее не была подобрана в результате предварительного или окончательного закрытия месяца. Включение этого параметра позволяет в рамках окончательного закрытия месяца выполнить полное перераспределение партий в документах выбытия товарно-материальных ценностей.
Выделение отклонений в расчетет себестоимости по результатам предварительного и окончательного закрыти месяца. Если этот параметр включен, то результаты предварительного и окончательного закрытия месяца регистрируются в регистрах для учета себестоимости разными записями. Это предоставит пользователям возможность анализировать в отчетах отдельно результаты предварительного и окончательного закрытия месяца.
Определение партий товара в операциях выбытия может выполняться при формировании отчетов. Эта возможность регулируется функциональной опцией "Автоматически запускать фоновое задание распределения партий товаров", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат".
В прикладном решении реализован алгоритм, который обеспечивает обособление себестоимости по видам запасов в регистрах оперативного учета для всех видов операций кроме операций с работами, товарами, списанными комиссионером и продукцией, произведенной переработчиком. Обособление себестоимости по назначениям регулируется функциональной опцией "Обособленный учет себестоимости товаров по назначениям", которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат".
Учет себестоимости по умолчанию ведется по правилам оперативного учета в валюте управленческого учета с НДС и без НДС с сохранением сквозной себестоимости при отражении межфирменных операций (передача товарно-материальных ценностей между собственными юридическими лицами).
Для анализа себестоимости выпущенной продукции с детализацией по статьям калькуляции может использоваться отчет "Анализ себестоимости выпущенной продукции" (раздел "Производство"). Для анализа себестоимости товарно-материальных ценностей и выпущенной продукции с детализацией по структуре затрат (цена закупки, доп.расходы, трудозатраты, переменные и постоянные расходы) может использоваться отчет "Себестоимость товаров организации" (раздел "Финансовый результат и контроллинг").
В прикладном решении поддерживается поэтапный запуск системы в эксплуатацию. На первом этапе система запускается без расчета себестоимости, при этом все движения материальных ценностей и работ регистрируются только в количественном выражении. При помощи функциональной опции "Учет себестоимости товаров ведется с" и даты начала ведения учета себестоимости товаров регулируется возможность ведения учета движений материальных ценностей и работ в суммовом выражении. При отключении этого режима в информационной базе становится недоступным функционал неотфактурованных поставок и распределения дополнительных расходов на партии материальных ценностей, поступивших или израсходованных до включения учета себестоимости.
Для организации учета финансовых результатов в прикладном решении используются следующая концепция:
В качестве сквозной аналитики, обеспечивающей раздельный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, могут использоваться направления деятельности.
Использование сквозной аналитики по направлениям деятельности позволяет реализовать:
управленческий учет по проектам;
учет целевого финансирования (ПБУ 13/2000);
исполнение требований по раздельному учету в разрезе контрактов (Федеральный закон 275-ФЗ).
Список направлений деятельности предприятия формируется в справочнике "Направления деятельности".
Для каждого направления деятельности указываются параметры раздельного учета расчетов с клиентами и доходов, расчетов с поставщиками, денежных средств, запасов и расходов, в том числе внеоборотных активов. Использование "толкающей" схемы обеспечения потребностей под направление деятельности регулируется для направления деятельности при помощи флага "Допускается обособление товаров и работ сверх потребностей". Доступность справочника регулируется функциональной опцией "Финансовый результат по направлениям деятельности" в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Финансовый результат".
В прикладном решении поддерживается независимое ведение учета по направлениям деятельности запасов, расходов и расчетов с партнерами. При помощи параметров направления деятельности можно обеспечить возможность применения различных сценариев обособления. Например, учет запасов и расходов вести с обособлением по направлению деятельности, а в учете расчетов с поставщиками обособление по направлениям деятельности не использовать.
Направление деятельности в документах может быть указано построчно или в шапке документа. Если направление деятельности в документе не указано, то доходы и расходы от основной деятельности, зарегистрированные документом, будут распределяться по правилам, указанным в регистре сведений "Настройка распределения по направлениям деятельности".
Если направление деятельности используется частично, например, только при регистрации доходов или только при регистрации расходов, то в этом случае могут использоваться операции вложения средств и вывода средств из направления деятельности.
Для переноса доходов и расходов от неосновной деятельности между направлениями деятельности используется документ "Отражение прочих доходов и расходов" с типом операции "Реклассификация расходов" и " Реклассификация доходов".
При необходимости корректировки обособления товаров и продукции под направления деятельности используется документ "Корректировка назначения товаров".
В прикладном решении предусмотрено два вида распределения на направления деятельности: на конкретное направление деятельности или на несколько направлений. Порядок распределения по нескольким направлениям определяется заданным способом распределения (см. раздел 2.12.2.1 "Учет доходов и расходов").
Распределение выручки и себестоимости по направлениям выполняется при проведении документа "Расчет себестоимости".
При использовании обособленного учета финансовые результаты можно получить по объектам обособления. В прикладном решении используются два варианта обособления: полностью обособленный учет и обособление себестоимости.
Полный обособленный учет возможен: по заказам, по следкам, по подразделению или менеджеру. Для такого вида обособления финансовый результат можно получить по каждому объекту обособления. Основным требованием к этому варианту обособления является то, что первичные документы должны регистрироваться только по одному объекту обособления. При необходимости данные по обособленному учету можно скорректировать при помощи документа "Корректировка назначения товаров".
Обособление по себестоимости возможно: по поставщикам, по группе финансового учета. Этот вариант позволяет обособить только значение себестоимости при поступлении товара. Обособление стоимости в расходных документах невозможно. Стоимость по объектам обособления списывается автоматически по ФИФО.
Формирование финансовых результатов выполняется в рамках закрытия месяца. Закрытие месяца выполняется при помощи одноименного рабочего места. При выполнении закрытия месяца выполняются следующие группы операций:
Операции выполняемые вручную, например, исправление отрицательных остатков, исправление ошибок в исходных данных, оформление передач товаров между организациями, выкупов, переход на новые модели учета и т.д.
Операции для актуализации взаиморасчетов и переоценки валютных средств.
Операции для формирования затрат, например, начисление резервов, отражение зарплаты в учете, начисление амортизации ОС и НМА и т.д.
Операции для распределения производственных расходов с целью формирования производственной себестоимости.
Расчет себестоимости, в составе которой выполняется расчет себестоимости товаров, материалов, работ, стоимости ОС и НМА, распределение НДС и другие операции.
Формирование финансовых результатов для целей управленческого учета, в составе которой выполняется распределение доходов и расходов по направлениям деятельности и другие операции.
Формирование финансовых результатов для целей регламентированного учета, в том числе для расчета УСН.
Операции для ведения международного учета.
Блокировка от изменений полученных результатов.
После выполнения операций расчета себестоимости и распределения по направлениям деятельности доходов и расходов от основной деятельности выполняется распределение на прочие доходы и расходы по направлениям деятельности. Распределение доходов и расходов по направлениям деятельности осуществляется следующим образом:
Если при регистрации доходов или расходов направление деятельности было указано, то направление деятельности для таких доходов или расходов остается неизменным.
Если при регистрации доходов или расходов направление деятельности не было указано, то распределение по направлениям деятельности осуществляется по способу, указанному в статье доходов или расходов.
Если база для распределения доходов или расходов не сформировалась, то доходы и расходы остаются нераспределенными и будут отражаться в финансовых результатах по "пустому" направлению деятельности..
Результаты формирования финансового результата хранятся в регистре "Финансовый результат".
Анализ финансовых результатов, в том числе и по объектам обособленного учета, можно выполнить при помощи отчета "Финансовые результаты".
Для организации учета межфирменных операций в прикладном решении используются следующая концепция:
Использование функционала межфирменных операций регулируется функциональной опцией "Передача товаров между организациями" в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Учет товаров".
Функционал может использоваться на предприятиях, представленных несколькими юридическими лицами, осуществляющими отгрузки товаров и продукции клиентам. В таких ситуациях товары, числящиеся на балансе одной организации, могут быть отгружены другой организацией. В результате оформления таких операций на балансе отгружающей организации будут числиться отрицательные остатки, а на балансе организации – держателе активов будут числиться излишки.
Для исправления таких ситуаций реализован механизм, который в автоматическом режиме будет устранять отрицательные остатки за счет формирования документов передачи товаров между собственными организациями.
Передача товаров между собственными организациями - это не обособленная операция и, как правило, приводит к возникновению взаимных финансовых обязательств и потребностей в переводе денежных средств. Для решения таких задач функционал межфирменных операций предполагает возможность формирования в информационной базе следующих операций:
передача и возврат товаров,
взаимозачет и списание задолженности,
передача и возврат денежных средств,
отчеты по комиссии о продажах и списании.
Взаиморасчеты между организациями могут вестись по договорам между организациями. Эта возможность регулируется при помощи функциональной опции "Договоры между организациями", которая доступна в разделе НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Учет товаров".
Для автоматизации операции передачи и возврата товаров по возникшим отрицательным остаткам может использоваться специальный помощник исправления остатков товаров организаций.
Для отражения операций передачи и возврата товаров между собственными организациями используются следующие документы:
Передача товаров между организациями - предназначен для передачи товаров между собственными организациями на условии купли-продажи или комиссии. Вариант передачи определяется типом операции. В документе предусмотрены типы операций "Реализация товаров в другую организацию" и "Передача на комиссию в другую организацию".
Возвратов товаров между организациями - предназначен для возврата ранее переданных товаров между собственными организациями на условии купли-продажи или комиссии. Вариант передачи определяется типом операции. В документе предусмотрены типы операций "Возврат товаров между организациями" и "Возврат по комиссии между организациями".
Отчет по комиссии между организациями - предназначен для регистрации факта продаж товаров, ранее переданных между собственными организациями на условии комиссии.
Все документы, при помощи которых регистрируются операций передачи и возврата товаров между собственными организациями доступны в рабочем месте "Документы между организациями (все)". В рабочем месте "Документы между организациями (все)" можно настроить отбор по видам документов и типам хозяйственных операций и перейти в рабочее место для оформления отчетов по комиссии и передачи товаров по распоряжению.
Особенностями реализации этих документов является следующее:
Операции осуществляются между организациями.
Заполнения табличных частей может быть выполнено по остаткам организации-отправителя или отрицательным остаткам организации-получателя.
Для формирования стоимостных оценок в документах могут быть выбраны только те виды цен, для которых установлен флаг "Использовать при передаче между организациями".
По указанным документам могут быть сформированы необходимые счета-фактуры.
Операции могут быть оформлены с использованием посредника. Для этого в документе устанавливается флаг "Расчеты через посредника" и выбирается посредник: партнер и контрагент. В этом случае в качестве договоров в документах выбираются договоры между организацией с контрагентом-посредником. При прямых расчетах в документах может использоваться договор между организациями.
При оформлении отчета по комиссии между организациями в документах можно указать порядок учета комиссионного вознаграждения и порядок его выплаты. На основании этого документа могут быть введены документы "Заявка на расходование ДС", "Поступление безналичных ДС" и "Списание безналичных ДС" для оформления операций оплаты комитенту и выплаты вознаграждений комиссионеру.
При проведении этих операций могут использоваться стандартные механизмы зачета аванса. Аванс зачитывается отдельно на стороне организации-отправителя (комитента) и на стороне организации-получателя (комиссионера). При проведении зачета аванса по одной организации система автоматически предлагает провести зачет аванса и по второй организации.
При поведении эти документы формируют хозяйственные операции по обеим организациям. Например, при передаче товаров на условиях купли-продажи документ передачи сформирует движения, которые могли бы быть сформированы документами "Поступление товаров и услуг" и "Реализация товаров и услуг".
Схемы документооборота для проведения межфирменных операций по учету товарно-материальных ценностей могут быть представлены следующим образом:
При передаче товаров на условиях купли продажи:
При передаче товаров на условиях комиссии:
На приведенных схемах буквами "А" и "Б" указана принадлежность документов к разным организациям.
Для передачи денежных средств между организациями используются документы движения безналичных и наличных денежных средств, которые в качестве получателя и отправителя позволяют указывать собственные организации. Для передачи денежных средств между организациями в документах используются специальные типы операций "Поступление от другой организации", "Возврат от другой организации", "Оплата другой организации", "Поступление от другой организации". При этом все перечисленные операции регистрируются с использованием механизма учета денежных средств "в пути".
Схемы документооборота для проведения межфирменных операций по учету денежных средств могут быть представлены следующим образом:
При передаче наличных денежных средств:
При передаче безналичных денежных средств:
На приведенных схемах буквами "А" и "Б" указана принадлежность документов к разным организациям.
По результатам проведения платежей между организациями в формах документов "Поступление безналичных ДС" и "Списание безналичных ДС" автоматически осуществляется поиск зеркального документа проведенного по второй организации. Поиск осуществляется по организации, договору, банковскому счету, валюте, сумме документа, хозяйственной операции, дате и номеру платежного документа, проведенного по банку. При изменении одного из связанных документов пользователю предлагается автоматически зеркально изменить второй документ.
Для проведения взаимозачета организаций используется документ "Взаимозачет задолженности", который позволяет отразить факт зачета взаимных обязательств между собственными организациями. В качестве объектов расчета в документе могут использоваться договора между организациями.
Для списания задолженности собственных организаций используется документ "Корректировка задолженности". Особенностью операции корректировки задолженности собственных организаций заключается в том, что в этом случае требуется регистрация в информационной базе двух документов корректировки: отдельно на корректировку кредиторской задолженности одной из организаций и корректировку дебиторской задолженности второй организации.
Рабочее место "Помощник исправления остатков товаров организаций" позволяет по каждой организации выполнить анализ наличия отрицательных остатков и по настроенным правилам сформировать документы для отражения операций межфирменной передачи товаров.
Настройка этого механизма выполняется в рабочем месте "Настройка передачи товаров между организациями".
При помощи этого рабочего места для каждой пары собственных организаций и типа запасов (собственный и комиссионный) задаются правила передачи товара для исправления отрицательных остатков. В качестве вариантов передачи могут быть указаны:
Продажа.
Продажа и возврат.
Передача на комиссию.
Не передается.
Автоматическое формирование документов выполняется за указанный период по каждой организации отдельно.
В прикладном решении реализована возможность ведения учета внутрифирменных взаиморасчетов между головной организацией и филиалами с использованием централизованных договоров. Централизованные договоры выделяются флагом "Централизованный договор". Филиалы, которым доступен централизованный договор, указываются в отдельной форме, которая открывается при помощи команды "Доступен филиалам". При помощи флага "Разрешена передача и зачет оплат между филиалами" регулируется возможность выбора платежей филиала в других филиалах.
Использование централизованных договоров позволяет не создавать договоры с контрагентами для каждого филиала и не оформлять взаимозачеты между филиалами и головной организацией. При помощи централизованных договоров может быть организовано:
Ведение расчетов и отрузка товаров в любом филиале и в головной организации.
Поступление оплаты в любом филиале и в головной организации.
Централизованные договоры могут быть выбраны в платежных документах, заказах и накладных филиалов. При зачете оплаты могут выбираться платежи, полученные по централизованному договору головной организацией или другими филиалами.
Для организации документооборота оперативного учета в прикладном решении используется следующая концепция:
Документооборот оперативного учета организован с использованием документов, относящихся к следующим разделам учета:
Продажи.
Закупки.
Склад и доставка.
Производство.
Казначейство.
Финансовый результат и контроллинг.
Внеоборотные активы.
Документы оперативного учета формируют записи в регистрах оперативного учета и позволяют сформировать печатные формы в соответствии с требованиями законодательства.
Для удобства проведения сверки расчетов с внешними контрагентами в документах оперативного учета имеется возможность указать наименование, дату и номер входящего документа, полученного от поставщика товаров, работ или услуг.
В прикладном решении реализована возможность контроля состояния первичных документов. Функционал учета состояния оригиналов документов предоставляет возможность устанавливать и контролировать текущее состояние входящих и исходящих первичных документов.
Возможность использования функционала учета состояния оригиналов первичных документов регулируется функциональной опцией "Отслеживание состояний напечатанных документов", доступной в разделе "НСИ и администрирование/ Администрирование/ Печатные формы, отчеты и обработки".
Перечень состояний оригиналов первичных документов хранится в справочнике "Состояния оригиналов первичных документов", который может быть открыт при помощи одноименной команды в разделе "НСИ и администрирование/ Администрирование/ Печатные формы, отчеты и обработки". В прикладном решении доступны следующие предопределенные значения состояний:
"Оригинал получен" – устанавливается, когда получен подписанный оригинал.
"Форма напечатана" – устанавливается, когда сформированы и распечатаны оригиналы документов из документов информационной базы.
"Оригиналы не все" – системное значение, устанавливается если оригиналы документов имеют разные состояния.
"Состояние неизвестно" – системное значение, устанавливается по умолчанию для нового оригинала документа.
Перечень состояний оригиналов первичных документов в справочнике "Состояния оригиналов первичных документов" может расширяться пользователями прикладного решения.
Контроль за состоянием и изменение состояния оригиналов документов осуществляется в рабочем месте "Журнал учета оригиналов первичных документов" (команда "Оригиналы первичных документов"), который доступен в разделах "Продажи", "Закупки", "Склад и доставка", "Финансовый результат и контроллинг".
В рабочем месте "Журнал учета оригиналов первичных документов" доступно два режима группировки оригиналов документов:
По документам – оригиналы документов отображаются с группировкой по видам документов.
По печатным формам - оригиналы документов отображаются с группировкой по видам печатных форм.
Переключение режимов группировки осуществляется при помощи группы переключателей.
Функционал рабочего места "Журнал учета оригиналов первичных документов" позволяет выполнить следующие действия:
Выполнить контроль состояния оригиналов документов при помощи пиктографической колонки и колонки "Состояние оригинала".
Изменить состояние всех печатных форм, относящихся к конкретному документу информационной базы.
Изменить состояние конкретной печатной формы, относящейся к конкретному документу информационной базы.
Получить информацию о дате и авторе последнего изменения состояния оригинала первичных документов.
Функции контроля и изменения состояния оригиналов документов доступны также в документах прикладного решения.
Контроль текущего состояния и возможность изменения состояния оригиналов документов доступны в журналах документов "Документы продажи (все)", "Документы закупки (все)", "Внутренние документы (все)", "Документы между организациями (все)", "Документы НДС (все)".
В прикладном решении поддерживается возможность корректировки и сторнирования документов оперативного учета. Возможности корректировки и сторнирования реализованы в следующих документах:
Поступление товаров на склад.
Перемещение товаров.
Внутреннее потребление товаров (Списание на расходы).
Прочее оприходование товаров.
Списание недостач товаров.
Оприходование излишков товаров.
Порча товаров.
Пересортица товаров.
Сборка товаров.
Движение продукции и материалов.
Корректировка или сторнирование документа оперативного учета осуществляется вводом на основании первичного документа. При вводе документа корректировки или сторнирования первичный документ блокируется для изменения. Корректируемый или сторнируемый документ отображается в документах корректировки или сторнирования. Если в рамках одного документа было зарегистрировано несколько исправлений, то все документы-корректировки могут быть доступны в форме "Все исправления", которая доступна при помощи одноименной команды. После сторнирования первичного документа ввод корректировок для этого документа недоступен.
При формировании печатных форм из документов-исправлений используются дата и номер корректируемого документа.
При проведении исправительных документов выполняются все контрольные функции, по аналогии с тем, какие из них выполнялись при проведении исправляемого документа.
Прикладное решение поддерживает возможность формирования печатных форм на разных языках. Добавление языка для формирования печатных форм осуществляется в списке "Языки печатных форм", который доступен в разделе "НСИ и администрирование/ Печатные формы, отчеты и обработки/ Макеты печатных форм". Для формирования печатных форм на добавленном языке необходимо выполнить конвертацию макетов печатных форм и указать наименование для печати в справочниках прикладного решения на добавленном языке.
Для анализа результатов деятельности предприятия по результатам оперативного управленческого учета могут быть использованы отчеты "Управленческий баланс", "Доходы и расходы" и "Финансовые результаты":
Управленческий баланс доступен только в том случае, если в информационной базе установлена функциональная опция "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг/ Финансовый результат/ Формировать управленческий баланс".
Структура баланса полностью определяется структурой данных в плане видов характеристик "Статьи активов и пассивов". План видов характеристик "Статьи активов и пассивов" хранит набор предопределенных элементов статей баланса. Данные по таким статьям формируются по встроенным алгоритмам прикладного решения и не могут быть изменены пользователем самостоятельно.
Отчет имеет несколько вариантов:
Управленческий баланс.
Управленческий баланс по организациям.
Управленческий баланс по направлениям.
Статьи баланса в отчете могут быть сгруппированы по группам "Актив" и "Пассивы". В этом случае статьи активов и пассивов выводятся в разных секциях. Для статей баланса, для которых установлен флаг "Выводить обороты в управленческом балансе", в отчете могут быть выведены обороты если в самой статье активов и пассивов установлен флаг "Выводить обороты по статьям".
Управленческий баланс может быть сформирован и в том случае, если управленческий учет в информационной базе не велся. В этом случае перед формированием управленческого баланса необходимо выполнить процедуру первоначального заполнения активов/пассивов, которая доступна в разделе "НСИ и администрирование/ Финансовый результат и контроллинг". Для контроля нарушений балансового равенства может использоваться отчет "Контроль баланса".
Структура отчета "Доходы и расходы" определяется структурой данных в справочниках "Статьи доходов" и "Статьи расходов. В указанных справочниках хранится набор предопределенных элементов статей доходов и расходов. Данные по таким статьям формируются по встроенным алгоритмам прикладного решения и не могут быть изменены пользователем самостоятельно.
При помощи этого отчета можно выполнить анализ доходов и расходов предприятия. Отчет имеет несколько вариантов:
"Доходы и расходы предприятия". Анализ информации о доходах и расходах предприятия с детализацией по статьям из справочников "Статьи доходов" и "Статьи расходов", в том числе в динамике. В отчете выводятся данные управленческого учета предприятия в валюте управленческого учета с НДС.
"Доходы и расходы организаций". Анализ информации о доходах и расходах организаций с детализацией по статьям из справочников "Статьи доходов" и "Статьи расходов", в том числе в динамике. В отчете выводятся данные управленческого учета организаций в валюте управленческого или регламентированного учета без НДС.
"Расходы предприятия". Анализ информации о расходах предприятия. Данные в отчете формируются по аналогии с вариантом отчета "Доходы и расходы предприятия", но только в части расходов.
"Расходы организаций". Анализ информации о расходах организаций. Данные в отчете формируются по аналогии с вариантом отчета "Доходы и расходы организаций ", но только в части расходов.
Структура отчета "Финансовые результаты" также определяется структурой данных в справочниках "Статьи доходов" и "Статьи расходов.
При помощи этого отчета можно выполнить анализ финансовых результатов деятельности предприятия с детализацией по направлениям деятельности.
Практикум № 12
Формирование отчетов по разделу и анализ результатов.
Сформировать отчеты "Управленческий баланс", "Доходы и расходы", "Финансовые результаты" за 2023 г. Проанализировать результаты.
| Предыд. | Оглавление | След. |
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.