Денежные документы – документы, имеющие стоимостную оценку, приобретенные организацией и хранящиеся в его кассе. На субсчете 50.03 "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, талоны на ГСМ, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются в сумме фактических затрат на их приобретение. Приобретение денежных документов может осуществляться за наличный и безналичный расчет.
Оприходованные в кассе денежные документы (путем оформления приходного ордера) выдаются подотчетным лицам для использования или реализуются сотрудникам организации по льготным ценам (выбытие оформляется расходным ордером).
Операции с денежными документами оформляются в рабочем месте
Казначейство – Подотчетники – Денежные документы. На закладке
Денежные документы в наличии выполняется контроль ранее оформленных и имеющихся на остатке денежных документов, на ней удобно оформлять расходные операции. Все виды движений денежных документов оформляются на закладке
Движение денежных документов документами
Поступление денежных документов и
Выбытие денежных документов.
Для документов
Поступление денежных документов доступны хозяйственные операции:
- Поступление от поставщика;
- Поступление от подотчетного лица.
В зависимости от выбранного типа операции документ формирует проводки:
Дт 50.03 Кт 60.01 Поступление от поставщика
Дт 50.03 Кт 71.01 Поступление от подотчетного лица
Для документа Выбытие денежных документов определены следующие хозяйственные операции:
- Выдача подотчетному лицу;
- Возврат поставщику;
- Списание на расходы/активы;
- Перемещение между МОЛ.
В зависимости от выбранного типа операции документ формирует проводки:
Дт 71.01 Кт 50.03 Выдача подотчетному лицу
Дт 60.01 Кт 50.03 Возврат поставщику
Дт 91.02 Кт 50.03 Списание на расходы/активы
Если оформляется выдача денежных документов подотчетному лицу, то стоимость использованного денежного документа списывается на расходы в документах Авансовый отчет.
Практикум №7
Отразить покупку авиабилета Москва – Санкт-Петербург у поставщика "Вега-транс" стоимостью 3 500 руб. Авиабилет был выдан подотчетному лицу Петрову С.В. и использован им. Стоимость авиабилета списана на расходы организации.
1. Создать документ "Поступление денежных документов" с видом операции "Поступление от поставщика":
Дата документа – 30.01.2017
Организация – Мебель-Комплект
Поставщик – Вега-транс
Контрагент – Вега-транс
МОЛ – Кострова Вера Борисовна
Подразделение – Бухгалтерия
На закладке "Денежные документы":
|
Денежный документ |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
|
Авиабилет Москва – Санкт-Петербург |
1 шт. |
3 500= |
3 500= |
На закладке "Дополнительно":
Валюта – RUB
Валюта взаиморасчетов – RUB
Дата платежа – 30.01.2017
2. Создать документ "Выбытие денежных документов" с видом операции "Выдача подотчетному лицу":
Дата документа – 30.01.2017
Организация – Мебель-Комплект
МОЛ – Кострова Вера Борисовна
Подразделение – Бухгалтерия
Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич
Подразделение (получатель) – Отдел закупок
Отчитаться через неделю до – 06.02.2017
На закладке "Денежные документы":
|
Денежный документ |
Кол-во |
Цена |
Сумма |
|
Авиабилет Москва – Санкт-Петербург |
1 шт. |
3 500= |
3 500= |
3. Создать документ "Авансовый отчет":
Дата документа – 31.01.2017
Организация – Мебель-Комплект
Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич
Подразделение – Отдел закупок
Валюта – RUB
На закладке "Расходы":
Сумма – 3 500=
Статья расходов – Прочие расходы (прочие операц.)
Аналитика – Отдел закупок
Подразделение – Отдел закупок
Ставка НДС – 18%
Сумма НДС – 533,90
Контрагент – Вега-транс
Все вышеперечисленные документы отразить в регламентированном учете и проверить правильность формирования проводок.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.