Для начисления и выплаты заработной платы в программе разработан следующий порядок следования документов:

Начислить заработную плату и налоги (взносы) с ФОТ можно и при помощи помощника "Закрытие месяца" по гиперссылке "Начисление зарплаты" (рис. 8.3.1).
 

Рис. 8.3.1. Фрагмент экранной формы помощника "Закрытие месяца",
начисление зарплаты и страховых взносов
 

Можно начислять зарплату из списка задачи организации в разделе "Главное" по клику на задаче "Зарплата, аванс за январь 2023" и "НДФЛ, уведомление за январь 2023". В результате, будут сформированы ведомости на зарплату, выдача наличных, платежные поручения на перечисление зарплаты, НДФЛ (рис. 8.3.2).

Рис. 8.3.2. Фрагмент экранной формы помощника "Задачи организации"

Рассмотрим некоторые документы данного раздела.

Документ "Начисление зарплаты" предназначен для удержания НДФЛ при выплате аванса, и для отражения сумм начисленной зарплаты, вознаграждений и иных выплат работникам организации.  В конце месяца данным документом вводятся начисления работникам, облагаемые НДФЛ по ставкам 13%, (15%) и 30%. Этим же документов будет производиться исчисление страховых взносов (ЕНП), включая взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев. Документ работает по такому принципу: его можно автоматически заполнить и исправить некоторые суммы, если появится необходимость. Исчисление взносов ведется нарастающим итогом с начала налогового периода.

Если в форме справочника "Настройки учета зарплаты" на закладке "Территориальные условия" установлен районный коэффициент, то в документе "Начисление зарплаты" будет добавлена в расчеты колонка "Районный коэффициент".
 

С 1 января 2023 года отменяется положение статьи 223 НК РФ, по которому при выплате аванса не удерживали НДФЛ. Это значит, что удерживать НДФЛ нужно при каждой выплате оплаты труда, однако общая сумма налога при этом измениться не должна.

НДФЛ, который удержали в период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, нужно уплатить не позднее 28-го числа текущего месяца. Например, если НДФЛ удержан 25 марта, то уплатить нужно не позднее 28 апреля. Исключения - декабрь и январь. В декабре (впервые — в 2023 году) НДФЛ нужно перечислить дважды:

Не позднее 28 января перечисляют НДФЛ, удержанный за период с 1 по 22 января.
Начисление аванса производится с помощью специализированного документа "Начисление зарплаты". При начислении аванса рассчитывается НДФЛ на плановую дату выплаты аванса.
Работодатель удерживает исчисленную сумму НДФЛ при выплате каждой части заработной платы сотруднику, в т. ч. при выплате аванса (п. 4 ст. 226 НК РФ). При этом сумма удержания не должна составлять более 50 % от суммы денежной выплаты.

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/
Зарплата/Все начисления/-Создать/Начисление зарплаты")
 

Рис. 8.3.3. Экранная форма документа "Начисление зарплаты"

Расчет сумм начисления и НДФЛ представим в таблице 8.3.1. По Остапенко будет учтен НДФЛ только с суммы аванса (он отработал 2 дня), а при окончательном расчете будет учтен НДФЛ с больничного листа (сумма 321 руб.).

Все, что касается больничных листов, отпусков – все при окончательном расчете.
С 2023 года документ "Начисление зарплаты" будет дополнительно фиксировать доход сотрудников для целей НДФЛ и исчисленный налог. Когда начисляется аванс, то он еще не попадает в расчетный листок сотрудника как начисление (рис. 8.3.4), но уже будет включен в его справку о доходах. Документ "Начисление зарплаты" бухгалтерские проводки не создаст.
 

Таблица 8.3.1. Расчет НДФЛ с аванса в январе

Рис. 8.3.4. Экранная форма отчета "Расчетный листок"

В кассе для выплаты аванса по зарплате на дату 25.01.2023 уже есть деньги (ПКО на сумму 40 000 руб.). Практикум № 5.1.1 должен быть выполнен при изучении темы раздела 5.1 "Приходный кассовый ордер".
Документ "Ведомость в кассу" предназначен для подготовки платежных ведомостей, расходных кассовых ордеров и регистрации произведенных выплат работникам организации. Документ "Ведомость в кассу" будет заполнен автоматически, если нажать клавишу "Заполнить".

 (меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/
Зарплата/Ведомости в кассу")

Рис. 8.3.5. Экранная форма документа "Ведомость в кассу"

Рис. 8.3.6. Экранная форма документа "Выдача наличных"

Рис. 8.3.7. Экранная форма отчета "Карточка счета"

Сформируйте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 70 за период с 01.01.2023 по 25.01.2023 года.
 

(меню "Панель разделов/отчеты/Панель навигации/Стандартные отчеты/
Оборотно-сальдовая ведомость по счету")

Рис. 8.3.8. Экранная форма отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету"

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты по зарплате/Анализ НДФЛ по датам получения доходов")
 

Рис. 8.3.9. Экранная форма отчета "Анализ НДФЛ по датам получения доходов"

_______________________________________________________________________________________