Рассмотрим окончательный расчет по зарплате за февраль, удержание НДФЛ и страховых взносов.
В программе проводки по зарплате и по учету НДФЛ по заработной плате формируются автоматически документом "Начисление зарплаты" с учетом всех зарегистрированных в программе вычетов.
Суммы начисленного НДФЛ за текущий месяц в разрезе сотрудников можно увидеть в стандартном отчете "Анализ счета" для счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". Удержание взносов на добровольное страхование работников выполняется также документом "Начисление зарплаты".
Упражнение № 8.6.1._______________________________________________________________________
Установите рабочую дату 10.03.2023 года.
(меню "Панель разделов/Главное/Панель навигации/Настройки/Персональные настройки")
Рассчитайте зарплату (окончательный расчет за февраль), начислите НДФЛ и страховые взносы за февраль 2023 года сотрудникам фирмы "ИНКОМ ПЛЮС", исходя из должностных окладов. Начислить зарплату по всем подразделениям одним документом. Все сотрудники отработали вторую половину месяца полностью.
Цель – оформить документ "Начисление зарплаты" датой 28.02.2023 года.
(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата
/Все начисления/Создать/Начисление зарплаты")
В документе "Начисление зарплаты" нужно установить флаг "Окончательный расчет". Воспользуйтесь кнопкой "Заполнить" для автоматического заполнения табличной части документа (рис. 8.6.1).
Рис. 8.6.1. Фрагмент окна документа "Начисление зарплаты"
Создайте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 70 за период с 01.01.2023 по 10.03.2023 года.
(меню "Панель разделов/отчеты/Панель навигации/Стандартные отчеты/
Оборотно-сальдовая ведомость по счету")
На конец периода зависнет задолженность работодателя перед сотрудниками по заработной плате. В отчете "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 70 остаток на 10.03.2023 года показывает не выплаченную заработную плату (рис. 8.6.2).
Рис. 8.6.2. Фрагмент окна отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету"
Воспользуйтесь кнопкой "Выплатить", которая находится в верхней части документа "Начисление зарплаты", и программа автоматически сформирует нужные документы (рис. 8.6.3). Зайдите по ссылкам, и проверьте формы созданных документов. Обратите внимание на даты документов (у нас стоит рабочая дата 10.03.2023 года, но программа смотрит на дату компьютера).
Рис. 8.6.3. Фрагмент окна обработки "Выплатить"
В группе "Выплата" кликните по ссылке "Реестр перечислений 2 от 10.03.2023" – откроется заполненный документ "Ведомость в банк" на сумму 55 538 руб. Посмотрите, какие еще документы созданы программой (рис. 8.6,4).
Рис. 8.6.4. Фрагменты окон "Ведомость в банк"
Документ "Начисление зарплаты" показывает итоговую сумму НДФЛ 12 922 руб., но при окончательной выплате зарплаты программа видит ранее удержанный НДФЛ (на дату 22.02.2023 года). НДФЛ по ведомости при окончательном расчете составляет 7 462 руб. Эта сумма получилась так: (12 922 – 5 460 (сумма НДФЛ из ведомости от 22.02.2023)).
На основании платежного поручения проведите документ "Списание с расчетного счета" датой 10.03.2023 года.
Документ оформит проводки: Д 70 К 51 конкретно по каждому сотруднику.
В отчете "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 70 за I квартал остатка быть не должно (рис. 8.6.5).
(меню "Панель разделов/отчеты/Панель навигации/Стандартные отчеты/
Оборотно-сальдовая ведомость по счету")
Рис. 8.6.5. Фрагмент окна отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету"
13.03.2023 года подготовить документы "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета" на сумму 210 руб., как оплата взноса на страхование от несчастных случаев на производстве.
(меню "Панель разделов/Банк и касса/Панель навигации/Банк/
-Платежные поручения")
Воспользуйтесь обработкой "Начисленные налоги и взносы" и сформируйте одно платежное поручение. На его основании создайте документ "Списание с расчетного счета" на дату 13.03.2023 года.
Уведомление об исчисленных суммах налогов следует подать до 25 марта 2023 года, а до 28 марта – перечислить НДФЛ в бюджет, как за налоговый период с 23.02 по 22.03.2023 года.
22.03.2023 года подготовить уведомление: по НДФЛ в сумме 12 922 руб. и страховые взносы по единому тарифу 31 500 руб. (рис. 8.6.6).
(меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/
Единый налоговый счет/-Уведомление")
Рис. 8.6.6. Фрагмент окна документа "Уведомление"
Чтобы закрылся остаток по счету 68.90 следует оформить документы "Платежное поручение" и "Списание с расчетного счета".
22.03.2023 года подготовить платежное поручение и списание с расчетного счета на сумму 44 422 руб. как единый налоговый платеж (в нем должны отразиться НДФЛ в сумме 12 922 руб. и страховым взносам – 31 500 руб.).
(меню "Панель разделов/Банк и касса/Панель навигации/Банк/Платежные поручения")
Установите рабочую дату 22.03.2023 года. Воспользуйтесь обработкой "Начисленные налоги и взносы" и сформируйте одно платежное поручение. Откроем печатную форму платежки (рис. 8.6.7).
Рис. 8.6.7. Фрагмент окна обработки "Начисленные налоги и взносы"
Сформируйте отчет "Анализ НДФЛ по датам получения доходов" за I квартал 2023 года (рис. 8.6.8).
(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты по зарплате/Анализ НДФЛ по датам получения доходов")
Рис. 8.6.8. Электронная форма отчета "Анализ НДФЛ по датам получения доходов"
Обратите внимание, что в отчете не отслеживаются праздничные дни. Если кликнуть по сумме 42 000 руб., то видно, что документ "Начисление зарплаты" создан на дату 22.02.2023 года, а не на 25.02.2023 года. Отчет показывает даты настройки по зарплате (настройка параметров учета).
_______________________________________________________________________________________
Выплата зарплаты за март будет рассмотрена разделе "Закрытие месяца".
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.