Аналитические отчеты по НДФЛ
Напомним, что при начислении зарплаты целесообразно сразу контролировать также исчисление, удержание и уплату НДФЛ. Сделать это можно с помощью аналитических отчетов по налогу, вызываемых в разделе "Налоги и взносы/ Отчеты по налогам и взносам".
Это такие отчеты как:
· Налоги и взносы (кратко) – НДФЛ, начисленный по бухгалтерии (по своду) без учета прочих доходов;
· Отчеты по анализу налога: Анализ НДФЛ по месяцам, Анализ НДФЛ по датам получения доходов, Анализ НДФЛ по документам-основаниям, Анализ НДФЛ по месяцам бухгалтерского периода и взаиморасчетам;
· Подробный анализ НДФЛ по сотруднику;
· "Сводная" справка 2-НДФЛ;
· Проверка раздела 2 6-НДФЛ;
· Контроль сроков уплаты НДФЛ.
Данные отчеты рассматривались в курсе при изучении закрытия зарплаты за первый и второй расчётные месяцы. Их следует использовать и при подготовке отчетности по НДФЛ в программе.
В этом же разделе "Налоги и взносы/ Отчеты по налогам и взносам" также находится отчет "
Регистр налогового учета по НДФЛ". Данный отчет можно оперативно просматривать и в документах по начислению заработной платы.
Отчет удовлетворяет требованиям ст. 230НК РФ, и содержит все перечисленные в указанной статье реквизиты. Отчет формируется отдельным блоком на каждого человека. В отчет выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплательщике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах. Данные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержанных и перечисленных (с реквизитами платежного поручения) за него суммах налога выводятся помесячно в разрезе кодов ОКТМО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал доходы.
Регламентированная отчетность по НДФЛ: 6- НДФЛ
Как уже отмечалось выше, регламентированная отчетность может формироваться с помощью специализированного инструмента из раздела "Отчетность, справки": 1С-Отчетность.
Практикум №162
Необходимо сформировать отчет по форме 6-НДФЛ для ООО "Авангард" за первый квартал 2019г.
Для этого перейдем в раздел "Отчетность, справки/ 1С-Отчетность"
При открытии данного инструмента пользователь получит несколько сообщений:
О подключении к сервису 1С-Отчетность
О поключении к сети Интернет для проверки актуальности форм отчетности
Поскольку в рамках курса мы не можем выполнить подобные подключения, необходимо указать в первом случае – больше не показывать, во втором случае – запретить.
После этого мы перейдем к основной форме 1С-Отчетности. Для создания отчетов используется раздел "Отчеты".
Для создания новой формы 6-НДФЛ необходимо в этом разделе нажать команду "Создать".
Далее выбирается нужный вид отчета. Все отчеты по НДФЛ находятся в папке "Отчетность по физлицам". В данном примере выбирается форма 6-НДФЛ двумя кликами левой клавиши мыши.
В открывшемся окне необходимо указать организацию ООО "Авангард" и отчетный период – 1 квартал 2019г.
Нажав команду "Создать", мы создадим новый отчет. Дата формирования отчета 30.04.2019. Для того, чтобы заполнить его сведения по НДФЛ из программы, следует нажать команду "Заполнить".
В составе отчета – титульный лист, раздел 1 и раздел 2.
Переход между разделами отчета осуществляется в левой части формы.
Для сохранения отчета после заполнения нажмём команду "Записать". Проанализируем заполнение отчета:
1) Титульный лист заполняется по данным справочника "Организации".
2) Раздел 1 заполняется общими показателями по расчету НДФЛ.
3) Раздел 2 заполняется сведениями о получении дохода и удержании налога по датам получения дохода.
Многие ячейки с суммами в отчете подлежат расшифровке по соответствующей команде.
Напомним также про проверку по отчетам.
Кроме того, данные в отчете можно проверить встроенными и внешними проверочными сервисами.
Также отчет можно распечатать и выгрузить во внешний файл по соответствующим командам.
В отчетах, где это необходимо, поддерживается:
· Печать с двухмерным штрих-кодом.
· Расшифровка данных в ячейке отчета.
· Ручная корректировка данных (светло-зеленые ячейки и желтые ячейки всегда доступны для редактирования).
Если в отчете есть коды, которые нужно заполнять выбором из списка, такой выбор в программе предлагается по клику на ячейку.
Сервис 1С-Отчетность помимо этого предоставляет возможность отправить отчет без промежуточной выгрузки. Также есть возможность загрузить отчет, созданный в другой программе.
Регламентированная отчетность по НДФЛ: 2- НДФЛ
Для создания справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ пользователю предлагаются два документа:
· Для передачи в ИФНС;
· Для выдачи на руки сотрудникам (данную справку мы рассматривали при увольнении сотрудницы).
Сформировать справки по форме 2-НДФЛ можно также с помощью сервиса 1С-Отчетность.
Практикум №163
Необходимо сформировать справку по форме 2-НДФЛ для ООО "Авангард" за 2019г. Для этого перейдем в раздел "Отчетность, справки/ 1С-Отчетность"
После этого мы перейдем к основной форме 1С-Отчетности. Для создания отчетов используется раздел "Отчеты".
Для создания новой справки 2-НДФЛ необходимо в этом разделе нажать команду "Создать".
Далее выбирается нужный вид отчета. Все отчеты по НДФЛ находятся в папке "Отчетность по физлицам". В данном примере выбирается справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС двумя кликами левой клавиши мыши.
В созданном документе необходимо указать:
Налоговый период – 2019г.; Организацию – ООО "Авангард"; Дату сдачи отчета.
Отчет следует заполнить по команде "Заполнить". Также возможен подбор вручную и перенумерация по соответствующим командам. Список заполняется в алфавитном порядке.
В текущей версии программы по каждому физическому лицу выводится одна строка.
Более подробно информацию можно посмотреть, кликнув два раза левой клавиши мыши на строку сотрудника.
Напомним, что данные в отчете можно сверить с отчетом "Сводная справка 2-НДФЛ".
Отчет следует провести. После сохранения документа можно получить:
· По кнопке "Печать" - печатные формы 2-НДФЛ и реестра справок (при передаче в ИФНС).
· По кнопке "Проверить" – проверить данные в отчете.
· По кнопке "Выгрузить" - сохранить файл непосредственно в какую-либо папку на диске.
· По кнопке "Отправить" - передать по телекоммуникационным каналам связи, если такая возможность используется в настройках программы.
Обратите внимание на следующие особенности изучаемых документов:
· Вид справок – ежегодная отчетность либо о невозможности удержать налог. Второй вид справок используется, если компания не смогла удержать с дохода физического лица, причем сообщение надо представить не позднее одного месяца после окончания года, в котором был получен такой доход (п. 5 ст. 226 НК РФ). Например, если доход выплачен в 2018 году и компания не смогла удержать с него налог, подать в инспекцию сообщение необходимо не позднее 31 января 2019 года.
· Комбинация кодов ОКТМО/КПП указывается автоматически по сведениям в справочнике "Организации". Если в указанном налоговом периоде были зарегистрированы доходы по разным ОКТМО и КПП, то следует создать отдельный документ на каждую комбинацию.
· В случае перерегистрации в течение налогового периода можно уточнить, по какому КПП сдавать отчет.
· Можно создавать помимо исходных также корректирующие и аннулирующие справки.
· При анализе данных по физическому лицу можно просмотреть доходы отдельно по каждой ставке, сведения допускается корректировать вручную.
· Личные данные заполняются по карточке физического лица, в случае ошибок лучше сразу исправить информацию в карточке и перезаполнить личные данные. Допускается также исправление личных данных только в отчете.
· Для анализа общих сумм по НДФЛ удобно выводить на печать форму дополнительного реестра с 2014г.
В программе существует также возможность формировать отчеты по форме 2-НДФЛ непосредственно в разделах программы: документы доступны в разделе "Налоги и взносы" либо "Отчетность, справки".
Практикум №164
Самостоятельно сформируйте отчеты по НДФЛ для ООО Трейд:
- 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие;
- 2-НДФЛ за 2019 год по двум КПП.
Сверьте с отчетами по НДФЛ.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.